Главная / Дарение (дарственные) / Какие документы нужны для возмещения ндфл за обучение

Какие документы нужны для возмещения ндфл за обучение

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Какие документы нужны для возмещения ндфл за обучение». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2022 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2022 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/083175@). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2022 г. № 03-04-05/27036).

Кто может получить возврат 13% за обучение?

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

Есть один отличительный минус. Деньги вы получите не сразу, так как попросту с вашей заработной платы не будет удерживаться работодателем подоходной налог. Такая схема устраивает не каждого работника, но если вы согласны на нее, то тогда надо собрать обозначенный ваше пакет документов, добавив в них:

Копия внутреннего паспорта гражданина РФ;
Справка 2-НДФЛ о доходах физического лица, которую можно взять заранее по месту работы в своей бухгалтерии;
Налоговая декларация, составляемая по специальной форме 3-НДФЛ, в которой указываются все облагаемые налогом доходы;
Свидетельство о рождении;
Копия паспорта ребенка, когда тот достиг возраста 14 лет;
Справка о форме обучения, взять которую можно в канцелярии учебного заведения;
Копия договора об услугах образовательного характера или справка из деканата, если гражданин учится в ВУЗе либо в университете. В налоговую службу подается заверенная нотариально копия договора об обучении гражданина;
Все оплаченные квитанцию за учебу;
Копия лицензии образовательного учреждения. Вы можете не заверять ее, так как налоговые органы проверят ее по официальному запросу;
Копия свидетельства о заключении брачных отношений, когда документы оформляются на одного супруга, а сам НДФЛ получает другой;
Если вычет оформляется на сестру или брата, то тогда требуется справка из образовательного учреждения (оригинал), копия свидетельства о рождении сестры или брата, собственное свидетельство о рождении;
При оформлении вычета за образовательные услуги, осуществляемые за рубежом дополнительно в налоговую службу надо предоставить все переводы документов, заверенные нотариальным образом.

За учебу в каких заведениях можно получить вычет?

Волнует многих вопрос и о том, можно ли получить налоговый вычет за брата или сестру. Законодательство нашего государства предусматривает то, что НДФЛ могут получать близкие родственники за обучаемого, в том числе брата или сестру.

копия свидетельства о рождении ребенка;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

Список документов для оформления вычета

копия собственного свидетельства о рождении;
копия свидетельства о рождении брата/сестры;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Напомним, лимит 120000 рублей установлен по расходам на учебу самого налогоплательщика, а также по расходам на медикаменты и для не относящихся к дорогостоящим медицинским услугам, оказанных самому налогоплательщику, а также его родителям, детям, супругу.

Как вернуть 13 % за учебу и лечение? Вы имеете право получить налоговый вычет за учебу и лечение одновременно. На сумму возврата налога в этом случае может повлиять вид оплаченного лечения (его можно определить по коду услуги, указанному в справке об оплате медицинских услуг).

Налоговый вычет за учебу. Как вернуть 13 процентов за обучение

Если Вы или, например, Ваш ребенок, обучались за границей, то при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, Вы можете оформить возврат 13 процентов за учебу. В этом случае в перечень документов для налогового вычета за учебу будет входить, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15.04.2010 № 03-04-05/7-203).

Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

Кому социальный вычет не положен

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.

Кто может получить налоговый вычет

Большинство тех, кто проходит обучение в автошколе, не догадывается о возможности частичного возврата денежных средств, потраченных на обучение. Поговорим о том, кто и как может получить государственный кэшбэк от автошколы.

Содержание

паспорт;
договор с автошколой;
лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
квитанция, подтверждающая оплату обучения;
свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Если в течение года была повышена стоимость обучения, необходимо представить документы, подтверждающие это повышение. Как правило, это дополнительное соглашение к договору с указанием новой стоимости обучения.

Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2022 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 – 120 000) на следующий год не переносится.

Налоговые вычеты на образование: перечень документов

Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).

Как оформить социальный налоговый вычет за свое обучение

Налоговый вычет за обучение и вычет на лечение объединяют в группу вычетов, которые носят социальный характер и позволяют физлицу осуществить возврат налога как за себя, так и за родственников. Какую сумму можно вернуть с помощью налогового вычета за обучение и на чье обучение он распространяется, расскажем в данной статье.

заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов и возврат излишне уплаченного налога;
копию договора с учебным заведением на обучение;
копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (если условия об очной форме обучения в договоре нет);
копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст. Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей (подопечных), брата, сестры;
копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае оплаты обучения подопечного).

Общие правила возврата налога

Если вы планируете оформить возврат налога за обучение в налоговом органе, то обращаться к работодателю вам не надо. Подготовьте требуемые документы (их перечень приведен в предыдущем разделе) и обратитесь с ними в налоговую инспекцию по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вы оплатили обучение.

Перечень документов для возврата НДФЛ по учебе

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговый орган, который в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление (ссылка на файл к статье-близнецу), подтверждающее ваше право на возврат налога. Это уведомление из налогового органа вам надо представить работодателю.

21 Сен 2020 etolaw 229