Главная / Общие вопросы по гражданскому праву / Сколько Денег Можно Подарить Близкому Родственнику В Рб Без Налога

Сколько Денег Можно Подарить Близкому Родственнику В Рб Без Налога

К лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дедушка, бабушка, прадед, прабабка, внуки, правнуки, супруги. К лицам, состоящим в отношениях свойства, относятся близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.

Придется ли платить подоходный налог, если вы получили крупный презент в денежном выражении от других людей? Разберемся на конкретных примерах, надо ли платить госпошлину, если молодожены получили крупный подарок на свадьбу, вас щедро поздравили с юбилеем на работе, друзья отблагодарили денежным переводом со значительной суммой.

Как пояснили в управлении информирования плательщиков инспекции МНС по Минску, в соответствии с пунктом 2.1 статьи 196 Налогового кодекса Республики Беларусь денежные средства, которые подарены близкими родственниками либо лицами, что состоят в отношении свойства, либо опекунами (попечителя/подопечного) не облагаются подоходным налогом вне зависимости от суммы.

А вот если бы недвижимость или автомобиль подарили иные лица (сосед переписал на ваше имя дачу, друг подарил свой мотоцикл), учитывалась бы их стоимость. Получается, если физическое лицо в 2022 году получило в дар от граждан, не являющихся близкими родственниками и не состоящих в отношениях свойства, совокупный доход, который не превышает 7521 рубль за текущий год, то обязанность по уплате подоходного налога отсутствует. Но когда такая сумма превысит названный предел, следует не позднее 31 марта 2022 года подать в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу, а до 1 июня уплатить причитающиеся 13% от суммы превышения.

Так, если физическое лицо в 2022 году получило в дар от лиц, не состоящих с ним в отношениях близкого родства (свойства) доход в размере, не превышающем 7 521 рубль в совокупности за год, то обязанность по уплате подоходного налога отсутствует. В случаях, когда такая сумма превысит вышеуказанный предел необходимо:

Пример 1: Гражданин Н., признаваемый налоговым резидентом Республики Беларусь, получил денежный перевод от сына. В данном случае, у гражданина Н. отсутствует обязанность по уплате подоходного налога, независимо от суммы такого перевода, так как сын является для гражданина Н. близким родственником.

Пример 2: Гражданин Ф., признаваемый налоговым резидентом Республики Беларусь, получил в дар денежные средства от дочери супруги. В данном случае, у гражданина Ф. отсутствует обязанность по уплате подоходного налога, так как доход получен от лица, с которым он находится в отношениях свойства (дочь и супруга являются близкими родственниками).

Пример 3: Гражданка М., признаваемая налоговым резидентом Республики Беларусь, в течение 2022 года получала денежные переводы от двоюродной сестры. В течение года сумма в совокупности составила 8 500 рублей. Так как двоюродная сестра близким родственником не признается, следовательно, гражданке М. необходимо не позднее 31 марта 2022 года в налоговый орган подать налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу и не позднее 1 июня 2022 года уплатить исчисленный налоговым органом подоходный налог, который составит 127,27 ((8500-7521)*13%).

К лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дедушка, бабушка, прадед, прабабка, внуки, правнуки, супруги. К лицам, состоящим в отношениях свойства, относятся близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.

– В этом случае налоговая попросит представить декларацию по доходам и имуществу. Такая декларация не связана с подоходным налогом и может быть запрошена в любой момент. В этой декларации указываются все доходы владельца карточки, полученные не только на карточку, но и любыми другими способами. К ней прилагаются документы, подтверждающие получение дохода. Например, договор продажи квартиры, бухгалтерская справка о выплате заработной платы, выписка с банковского счета с указанием, что транзакции являются дивидендами, договоры, расписки, акты и др.

Юрист объясняет, что в Беларуси действует льгота по налогообложению для доходов физлиц, выплаченных белорусскими банками в виде процентов от суммы оплаты товаров, работ, услуг – то есть для мани-бэк. Эти доходы не признаются объектом налогообложения, но только если мани-бэк не превышает 2% от суммы оплаты. Данная льгота действует до 1 января 2026 года.

близкие родственники – родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги
близкие родственники другого супруга, в том числе умершего
опекун, попечитель и подопечный

По словам юриста, нет «пороговой» суммы покупки, после которой на вас бы обратила внимание налоговая. То есть, это возможно в любом случае, но при общем превышении доходов над расходами налоговая будет учитывать в том числе и покупку набора мебели или ноутбука наряду с другими тратами.

– Например, перевод от друга или от родственника, не связанный с предпринимательской деятельностью владельца карточки, является подарком. Подарки от друзей в сумме до 7521 белорусских рублей (такой лимит установлен на 2022 год – ред.) освобождаются от подоходного налога. В эту сумму включаются все подарки, полученные от всех лиц в течение календарного года. С суммы превышения необходимо уплачивать подоходный налог, – уточняет Полина Кулаченко.

Близкие родственники и налоги

Вопрос 7. Мой парень в настоящее время живёт и работает в России. Он хочет оказывать мне переодическую материальную помощь в виде денежных переводов на банковскую карту. Облагается ли это налогом и до какой суммы налог на денежные переводы не платится?

Договор аренды не является безвозмездной сделкой, соответсвенно тут не будет ни какого налогообложения. По договору аренды недвижимости арендатор может быть обязан дополнительно оплачивать жилищно коммунальные услуги. В этом случае, на всякий случай, можно в договоре аренды предусмотреть что коммунальные платежи включаются в сумму арендной платы.

Если зять подарит машину тёще, а та свою очередь подарит её своей сестре — налога не будет. Но при если будет доказан умысел на фактическое дарение зятя сестре тёщи может быть конфискована машина. Придется несколько раз платить пошлины и много бюрократических процедур по регистрации.

свояк — муж сестры жены
свояченица — сестра жены
зять — для всех родственников мужа
золовка — сестра мужа
деверь — брат мужа
невестка — жена брата жены и для всех родственников мужа
сноха — невестка отцу мужа
шурин — брат жены
тесть — отец жены
тёща — мать жены
свёкор- отец мужа
свекровь — мать мужа

Ответ 10-8. Налога нет при переводе близким родственникам любой суммы. Но в налоговую вызовут и попросить подтвердить родственные отношения, надо будет представить копии свидетельства о рождении и если сестра меняла фамилию свидетельство о браке или иной документ.

Налог при дарении между родственниками

Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

Пример: В 2022 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2022 года (до 30 апреля 2022 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2022 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.

Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость или транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены.

1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

СКОЛЬКО ДЕНЕГ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ В ДАР, ЧТОБЫ НЕ ПРИШЛОСЬ ПЛАТИТЬ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ

К лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дедушка, бабушка, прадед, прабабка, внуки, правнуки, супруги. К лицам, состоящим в отношениях свойства, относятся близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.

Сколько Денег Можно Подарить Близкому Родственнику В Рб Без Налога

Но в некоторых случаях физические лица должны самостоятельно уплатить сумму подоходного налога в бюджет на основании представленной по окончании календарного года в налоговый орган по месту постановки на учет налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу с физических лиц. Кстати, по доходам, подлежащим налогообложению, полученным в 2022 году, декларацию необходимо подать после 1 января 2022 года, но не позднее 1 марта 2022 года.

Что же касается доходов, получаемых физическим лицом в виде дарения (в денежной и (или) натуральной форме) от иных физических лиц, не состоящих с ним в отношениях близкого родства или свойства, то такие доходы в 2022 году освобождаются от подоходного налога, если они были получены в размере, не превышающем 6116 рублей.

Итак, рассмотрим, ситуацию. Гражданка Республики Беларусь, постоянно проживающая здесь же, в 2022 году получила в дар от матери квартиру, находящуюся в г. Минске, а также в этом периоде ею в качестве подарка получены от подруги из-за границы денежные средства в сумме 700 долларов США, которые поступили 8 августа 2022 года на ее счет, открытый в банке Республики Беларусь.

В случае если общая сумма полученных физическим лицом за 2022 год доходов в виде дарения превысит установленный законодательством предел, то сумма превышения подлежит налогообложению подоходным налогом на основании налоговой декларации, которую физическое лицо — получатель доходов обязано представить в налоговый орган по месту постановки на учет по окончании календарного года.

Дата фактического получения физическим лицом дохода в денежной форме определяется как день выплаты дохода (в том числе перечисления дохода на счета физического лица в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, а также день зачисления электронных денег в электронный кошелек физического лица либо по его поручению в электронный кошелек третьих лиц).

Договор дарения денежных средств — когда используется

Существует ситуация, когда договор лучше делать в письменной форме, особенно если речь идет о большой сумме. Это случай дарения лицу, состоящему в зарегистрированном браке. Отсутствие договора, в котором указан конкретный получатель подарка, дает основание считать сумму, полученную в дар одним из супругов, совместно нажитым имуществом. Последнее обстоятельство будет играть роль:

Деньги могут служить предметом дарения, т. к. ГК РФ (п. 2 ст. 130) расценивает их как вещь, составляющую движимое имущество. При смене владельца такого имущества не требуется переоформлять право собственности, т. е. оно может передаваться в дар по упрощенному варианту.

Исходя из этого правила, договор дарения денежных средств между физическими лицами, подразумевающий передачу денег сразу, в письменном виде можно и не заключать. Достаточно будет устной договоренности. Договор дарения, заключенный письменно, можно заверить нотариально, но это действие не является обязательным. Привлечение нотариуса потребует уплаты госпошлины за его действия.

умышленного лишения дарителя жизни по вине одаряемого;
банкротства дарителя-юрлица или ИП, если для подарка были использованы средства, предназначавшиеся для предпринимательской деятельности, а дарение произошло в течение полугода перед банкротством;
смерти одаряемого, наступившей ранее смерти дарителя.

В договоре дарения можно предусмотреть наследование прав одаряемого и отсутствие обязанности наследников дарителя выполнить обещание подарка. Без таких оговорок наследники одаряемого не вправе претендовать на дар, а наследники дарителя будут должны осуществить дарение (ст. 581 ГК РФ).

Налог при продаже, дарении недвижимости

1.Наиболее распространенный способ – занижение стоимости продаваемого объекта недвижимости. Скажем квартира продается за 120000 рублей, а в договоре купли-продажи продавец просит указать скажем 60000 рублей. Налоговая конечно об этом догадывается, но доказать факт занижения стоимости объекта довольно сложно. Если вы являетесь покупателем, имейте ввиду – в случае расторжения сделки вам выплатят ту стоимость что указана в договоре купли-продажи.

Не подлежит налогообложению вторая продажа в течение пяти лет, если квартира получена по наследству. Пример – в 2022 году вы продали квартиру полученную по наследству (первая продажа). В 2022 году вы продаете вторую квартиру приобретенную по договору дарения, купли продажи или построенную – не важно. В данном случае подоходный налог при продаже второй квартиры не платится. Подробнее о налогах при продаже наследственных квартир можно прочесть в статье — Как продать квартиру полученную по наследству.

С 1 января 2022 года вступил в силу новый Налоговый кодекс по которому освобождаются от уплаты подоходного налога доходы полученные от отчуждения раз в пять лет одного незавершенного строительством капитального строения, расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства.

Если человеку подарили несколько объектов близкие родственники подоходный налог с него не берется. Но надо не забывать что если у человека в собственности находится два и более объекта начиная со второго он обязан уплачивать налог на недвижимость. Гражданину предоставляется право выбрать более дешевый объект – с него и налог соответственно будет меньше. Размер налога – 0.2% годовых от стоимости объекта недвижимости.

Еще пример.В 2022 году вы продали квартиру. В 2022 купили новую за 50000 руб., в 2022 продали эту квартиру за 45000 руб. В связи с тем что продаете квартиру вы дешевле чем купили, подоходный налог не платится, но вы обязаны обратиться в налоговую инспекцию и заполнить налоговую декларацию не позднее 1 марта –статья 180 Налогового кодекса.

Если человек получает на свою банковскую карту подарок от человека, не состоящего с ним в родственных отношениях, то он должен заплатить с этой суммы 13% НДФЛ и подать соответствующую декларацию. Прошу поправить меня, если я не права, или перестать вводить в заблуждение читателей Т—Ж , которые массово кинутся переводить друг другу деньги с назначением платежа «подарок».

При этом в указанном пункте НК РФ есть второй абзац, который говорит о том, что «доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)».

Это значит, что с любых денежных переводов, которые выступают подарком от любого человека, никогда не нужно платить НДФЛ . Этот человек может быть родственником, другом, знакомым знакомого, коллегой, деловым партнером, любовником, поклонником творчества, благодарным читателем и просто желающим помочь в трудной ситуации.

В некоторых случаях членом семьи могут признать даже дальнего родственника. Например, мачеху или прабабушку. Формально в налоговом кодексе они не указаны, но на этот случай тоже есть разъяснения, и можно сделать так, что налога не будет. Но придется обратиться в суд и решать вопрос в порядке особого производства. Когда речь идет о квартире или машине, это может быть вполне оправданным.

Если нужно сделать договор дарения доли квартиры, в этом случае действует одно главное правило – нужно письменное разрешение со стороны совладельцев, имеющих право на остальные части объекта. Это касается также и тех граждан, которые прописаны по адресу нахождения недвижимости. Соглашение обязательно должно содержать пункт о правах других владельцев своих долей.

Даритель – настоящий владелец недвижимости, желающий ее подарить.
Одариваемый – будущий владелец, человек, которому хотят сделать такой подарок.
Предмет – передача имущественных прав безвозмездно.
Объект – квартира, её часть или жилой дом (его часть).
Существенные условия – обращение с объектом дарения, его содержание, на каких условиях должна произойти передача прав либо освобождение от обременительных обязательств.
Дополнительные условия – срок действия соглашения, права для наследников, которые может им передать сторона-даритель, как осуществляется возврат дара при необходимости.

Важно! Если одариваемый является ближайшим родственником, тогда никаких налогов с него взыскиваться не будет. Он является выгодоприобретателем на правах кровного ближайшего родства, что расценивается законодателями практически как наследование.

При возникновении вопроса о том, как продать подаренное жилье, достаточно лишь знать, что налоги физические лица – граждане Беларуси – уже не платят (если продажа не является второй по численности сделкой в течение последних 5 лет). Оплачивать налог обязаны только одариваемые иностранные граждане.

Быстрая и простая сделка. Максимальный срок изготовления – 5-7 дней в рабочем порядке.
Нет больших расходов по услугам оформления и налогам.
Передать права можно любому лицу, вне зависимости от степени родства или иных социальных статусов.
Есть возможность обговорить условия передачи прав собственности.

Стыдные вопросы о налогах: 4 случая, в которых вы должны (или нет) платить государству за квартиру

Есть большой перечень объектов, за которые необходимо платить налоги: от машиноместа до недостроенного и незарегистрированного загородного дома. Но большая часть недвижимости, которой владеют белорусы — это квартиры. Так что разберемся с тем, к чему обязывает (или нет) квартира, которую вы получаете в собственность или продаете.

Налог на наследство в Беларуси не взимается ни в каком случае. Это не зависит от близости родства или даже гражданства наследника. Также налог не платится и с продажи квартиры, полученной в наследство, если вы гражданин Беларуси, причем неважно, продаете вы квартиру первый раз в 5 лет или нет. Но при этом все также возникают налоговые обязательства, если это вторая квартира в собственности. За нее ежегодно необходимо будет платить по 0,2% от стоимости.

Если не платить налоги, то в качестве санкций предусмотрены штраф и пеня. Административный штраф за неумышленную неуплату достигает 15% от неуплаченной суммы, но не менее 14,5 рублей (базовая величина в 2022 году). Пеня начисляется за каждый день просрочки и зависит от ставки рефинансирования Нацбанка. Сейчас это 9,25%, а ставка пени в день — 0,0257%.

Налог на то, чтобы получить квартиру в подарок, также составляет 13%. Платит его именно тот, кто подарок получает. В этом случае сумма считается от оценочной стоимости квартиры, справка о котором заказывается в БРТИ. Так что если жилье стоит 140 тысяч рублей, то необходимо будет заплатить налог в 18 200 рублей.

От подоходного налога освобождены подарки в денежной и неденежной форме, на сумму не более 7 521 рублей в год. То есть если за год вы получили одну квартиру стоимостью 140 тысяч, то платить налог нужно с 132 479 рублей (17 222 рубля), а не с полной суммы. Также если у человека уже есть квартира, а он получает вторую в подарок, то у него появляется обязанность платить налог на недвижимость (смотрите пункт первый).

— Речь идет не о свадебных, а о любых подарках. Когда гражданин, у которого истребована декларация о доходах и имуществе, указывает, что квартира приобретена за денежные средства, полученные в виде подарков на свадьбе, налоговые органы выясняют, какую сумму подарили близкие родственники. Это делается для того, чтобы подсчитать, какую сумму подарили не близкие родственники и друзья. Из общей подаренной суммы вычитается сумма, которую подарили родные. Если деньги подарены в валюте, остальные деньги переводят в белорусские рубли по курсу Нацбанка. И с этой суммы, если она больше 43 миллиона 660 тысяч рублей, необходимо будет уплатить налог тому, кто получил деньги.

— Здесь важно два момента. Первый: у вас налоговый орган истребовал декларацию о доходах и имуществе. Второй: вы укажете в этой декларации, что взяли взаймы у кого-то и не вернули эти деньги на момент подачи декларации. Только в этом случае вам начислят подоходный налог. Если декларация у вас не истребована, никаких вопросов к вам нет.

— Налоговым кодексом установлен предел, при котором граждане, получившие дорогие подарки, освобождаются от налогообложения. Например, на 2022 год эта сумма составляет 43 миллиона 660 тысяч рублей. То есть за год вы можете получить подарков на эту сумму и не платить с них налоги. Все, что выше, подлежит налогообложению. Это касается и автомобиля. Если он стоил 50 миллионов рублей, то вам придется заплатить подоходный налог в размере 13% от 6,4 миллиона рублей. То же самое произойдет и с квартирой, если вам ее подарят. Сумма, которая не облагается налогом, устанавливается каждый год. В прошлом году предел составлял 37 миллионов 835 тысяч рублей.

На свадьбу вам подарили машину или квартиру — что делать с дорогими презентами? Бабушка оставила наследство — как его легализовать? Одолжили символическую сумму на бытовую технику — нужно ли платить налог? Михаил Рассолько, начальник главного управления налогообложения физлиц Министерства по налогам и сборам ответил на вопросы .

— Действительно, возникают вопросы, когда внуки, не имея никаких доходов, говорят, что квартира или автомобиль были приобретены за счет подарка дедушки и бабушки. Естественно, налоговому органу приходится задавать вопросы дедушке и бабушке, в том числе требовать у них декларации. При этом анализируются все доходы (пенсия, зарплата) дедушек и бабушек за весь период, который только можно проанализировать. Бывает, что бабушки говорят, что они переводили свою пенсию в валюту каждый месяц, а жили на пенсию дедушки. Налоговая это тоже может проверить. Иногда выясняется, что человек мог купить за все время не 5 тысяч долларов, а только 3 тысячи. Проверяется каждое пояснение, соответствует ли оно действительности.

Является ли подарок имуществом, подлежащим налогообложению

Согласно п. 1 ст. 1 Гражданско-процессуального кодекса к близким родственникам относятся родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и сестры, дед, бабка, внуки.
К лицам, состоящим в отношениях свойства, относятся близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.
Денежные средства или иное имущество, полученные в дар от указанных лиц, подоходным налогом не облагаются вне зависимости от суммы.

На сегодняшний день участились обращения граждан по вопросу удержания подоходного налога. Подоходный налог – это налог физических лиц, объектом которого являются все доходы, полученные за календарный год, как в денежной, так и в натуральной форме, указанные в ст. 153 Налогового кодекса Республики Беларусь. Согласно подпункту 2.1 статьи 153 Налогового кодекса Республики Беларусь объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц не признается доходом подарок, полученный от физических лиц, состоящих в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного.

Налоговое законодательство предусматривает получение в дар денежных средств от физических лиц, не относящихся к вышеуказанной категории и не являющихся индивидуальными предпринимателями. В течение календарного года подарок, полученный от таких лиц, не облагается подоходным налогом, если сумма дохода не превышает размер 5 555 белорусских рублей в сумме от всех источников в течение налогового периода за 2022 год (п. 1.18 ч. 1 ст. 163 Налогового кодекса Республики Беларусь). Каждый год данная сумма подлежит корректировке. Например, на 2022 год данная сумма составляла 4 947 белорусских рублей, а на 2022 год – 43 660 000 белорусских рублей.

Таким образом, при указании в декларации доходов в виде дарения налоговый орган проверит, какую сумму подарили близкие родственники, а какая была подарена иными физическими лицами. Если сумма, подаренная в 2022 году физическими лицами, не являющимися близкими родственниками, превысит 5 555 белорусских рублей, такому физическому лицу с суммы превышения необходимо будет уплатить налог.

В декларациях о доходах и имуществе физические лица обязаны указать доходы за период, за который представляется декларация, а имущество – на дату представления декларации. Подарки при этом подлежат указанию в декларации независимо от того, по какому поводу они подарены.

Вопрос уплаты подоходного налога, естественно, касается не только молодоженов. Например, брат подарил сестре крупную сумму денег. Проблем у сестры не будет, а вот брат должен предоставить сведения, откуда он взял эти средства, то есть подтвердить свои доходы.

Зачастую налоговикам рассказывают, что кто-то на свадьбе ни с того ни с сего подарил (условно) сто тысяч у.е… Но каждый из нас бывал на свадьбах и примерно представляет, сколько дарят приглашенные, родные и близкие, родители и т. д. Несложно подсчитать, и сколько человек было на свадьбе, — будто ведут собственное расследование в разговорах работники налогового ведомства.

— Так как они на момент дарения не были супругами, то есть не рассматривались для налогообложения как близкие родственники, соответственно у жениха возникла необходимость в предоставлении налоговой декларации и уплате налога с суммы, превысившей необлагаемый предел, то есть с 44,34 миллиона рублей (88,0-43,66), — пояснила начальник отдела налогообложения физических лиц Елена Жукова.- В результате пинчанину придется заплатить 5,8 миллиона рублей налога…

— Мы занимаемся этим вопросом, — пояснил Г. Лебедев, — и видим: есть конкретные случаи, когда у человека просто нет подтверждения источника средств на покупку квартиры в 1-2 миллиарда рублей. И что он делает? Находит любого иностранца и договаривается о том, что тот якобы одолжил деньги. Конечно, мы делаем запрос, проверяем, и если есть нестыковка, показываем это. Извините, если вам действительно одолжили деньги, в соответствии с Налоговым кодексом будьте добры заплатить 13 процентов, которые будут возвращены в полном объеме гражданину после возврата займа заимодателю. Мы все понимаем: чтобы отдать миллиард рублей, их надо заработать, а налоговым органам указать источник, показать доход. Если же версия с переводом денег из-за границы фиктивная, это означает, что человек никогда эту сумму не будет возвращать. Ее просто нет, это выдуманная, дутая сумма. Тогда откуда она взялась? Вот это мы тоже выясним.

С этого года белорусы должны будут «поделиться» с государством дорогостоящими свадебными и другими подарками, полученными не от близких родственников. То есть женщина, получившая, например, дорогие подарки от возлюбленного, обязана заплатить подоходный налог в том случае, если в течение 2022 года таких подарков набралось на сумму свыше 43 миллионов 660 тысяч рублей. Ставка налога — 13 процентов. Распространенная ситуация — подарки, полученные от будущих супругов до свадьбы. Влюбленные на тот момент не были мужем и женой, т. е. близкими родственниками. Если зафиксированы крупные суммы дарений, придется платить налог!

Поскольку дарение подарков как раз и является безвозмездной передачей имущества, то с позиции проверяющих затраты на приобретение этих подарков не могут включаться в налоговую базу по налогу на прибыль организаций (письмо Минфина от 18.09.2022 № 03-03-06/1/59819). Причем это правило справедливо не только для ОСНО, но и для УСН.

Если организация желает избежать возможного доначисления налогов и судебных разбирательств с налоговиками, то вручение подарков следует производить за счет чистой прибыли. То есть уже после уплаты налога и без учета стоимости подарков в составе расходов.

Дело в том, что в соответствии с действующими правилами расходами в целях налогообложения прибыли признаются обоснованные (экономически оправданные) и документально подтвержденные затраты, произведенные для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (ст. 252 НК РФ).

Чтобы учесть стоимость такой продукции в составе рекламных расходов, у организации должны быть не только первичные документы на приобретение такой продукции, но и документ, подтверждающий, что эта продукция использовалась именно в рамках рекламного мероприятия (письмо ФНС от 08.05.2014 № ГД-4-3/8852).

Но налог в размере 13% будет исчисляться не с совокупной величины подарков (2 000 + 4 000), а именно с суммы, которая превышает величину в 4 000 рублей. Иными словами, в данном случае организация-даритель должна будет заплатить в бюджет НДФЛ в размере 260 рублей (2 000 х 13%).

– Дарение денежных средств может быть совершено и в письменной форме. Договор дарения может быть заключен между дарителем и одаряемым в простой письменной форме. При этом законодательство не требует в обязательном порядке его нотариально удостоверить. Но граждане довольно часто обращаются к нотариусам именно по вопросам нотариального оформления такого договора.

– Сын женат. Давно мечтает об автомобиле. Мы собрали немаленькую сумму и хотим подарить ему – путь сам решает, какую машину приобрести. Но переживаем, что эти деньги или их часть невестка может потратить на что-то другое. Возможно ли как-то письменно оформить дарение денег и прописать, на что они должны пойти? – спрашивает горожанка.

В договоре дарения денежных средств нотариус по просьбе сторон может указать цель, на которую будут использованы даримые деньги. При этом нотариус разъясняет, что указанная в договоре цель не является бесспорным доказательством использования подаренных денежных средств на ее выполнение в случае судебного разбирательства (например, при разводе и разделе имущества).

При обращении к нотариусу за нотариальным оформлением договора дарения денег при себе обязательно иметь документы, удостоверяющие личность (паспорт, вид на жительство). Если Вы хотите подарить денежные средства близкому родственнику, то родственные отношения необходимо подтвердить соответствующими документами (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака – если менялась фамилия).

— Доходы, получаемые от физических лиц в виде наследства, освобождаются от подоходного налога и представления налоговой декларации. Если вы решите продать полученное в наследство имущество, то налог платить с полученного дохода не придётся, даже если это уже вторая продажа.

— Да, обязанность такая есть. Положительная разница между продажей и покупкой второго автомобиля облагается подоходным налогом по ставке 13%. При отсутствии документов, подтверждающих приобретение автомобиля, вычет может быть предоставлен на основании сведений, имеющихся в налоговом органе либо в размере 10% от общей суммы дохода, подлежащего налогообложению, полученного от продажи второго автомобиля. С 1 января 2022 года этот вычет увеличен до 20%, то есть налог нужно будет платить меньше.

— Недавно проходила встреча выпускников. Бывшие одноклассники живут в России, приехать не смогли, но перевели мне деньги на карточку (в общей сумме 50 долларов) на букет цветов для нашей классной. Учитывая эти обстоятельства, я должен сообщать в налоговую о переводе и платить с этой суммы какой-то налог? Евгений.

— Налоговым кодексом предусмотрено, что доход, полученный в том числе от физических лиц, не являющихся для получателя близкими родственниками или свояками, подлежит декларированию, если сумма такого дохода превысит 6116 рублей в год. Поэтому если вы получили только 50 долларов от друга, то обязанностей по предоставлению декларации у вас нет.

— Сдавать жильё с этого года стало гораздо выгодней. Физлица, сдающие жилые помещения, машино-места в аренду, теперь обязаны уплачивать только налог по фиксированным ставкам без доплат за то, что вы получили больше определённой суммы. Так, если сумма дохода от сдачи жилья в наём, полученная в течение 2022 года, превысила 6116 рублей, то подоходный налог должен был быть доплачен. С 2022 года процедура доплаты подоходного налога при превышении определённой годовой суммы Кодексом уже не установлена. То есть независимо от суммы дохода от сдачи жилья, полученного в течение 2022 года, кроме налога по фиксированным ставкам доплачивать налог не придётся.

Гражданин получил денежный перевод из-за границы от близкого родственника. Данный доход согласно Налоговому кодексу Республики Беларусь не облагается подоходным налогом. Как должен поступить гражданин: ему необходимо подать в налоговый орган налоговую декларацию или нужно представить в налоговый орган документы, подтверждающие право на освобождение от налогообложения?

Доходы, полученные от близких родственников (супруга / супруги, родителей, родных брата, сестры, дедушки, бабушки, усыновителя, удочерителя), не рассматриваются как объект налогообложения и декларированию не подлежат. Поскольку налоговый орган не располагает информацией, что гражданин, от которого получен доход, является близким родственником или супругом, то в случае необходимости гражданину, получившему указанный доход, может быть предложено представить документы, подтверждающие близкое родство.
Не подлежат декларированию также стипендии, пенсии, алименты, доходы от организаций, занимающихся лотерейной деятельностью. Вместе с тем, если вы выиграли в лотерею, но от организации, которая занимается лотерейной деятельностью на территории иностранного государства, то это уже доход, полученный из-за границы, и его нужно декларировать.

10 Мар 2022 etolaw 72