Главная / Дарение (дарственные) / Сдача квартиры и налоговый вычет

Сдача квартиры и налоговый вычет

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2022 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2022 году, то подавать документы на вычет можно только в 2022 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2022-2022 годы);
нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2022 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2013 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры

Стоит понимать, что получить на свой расчетный счет одним платежом 13% от стоимости жилого помещения крайне маловероятно. Проблема заключается в том, что максимальная возвращаемая сумма не может превышать уплаченный налог на доходы за год. Эта величина обычно составляет около 13% годовой заработной платы. Точное значение можно узнать из справки по форме 2-НДФЛ.

Собственнику следует написать заявление в ИФНС по месту регистрации, с просьбой предоставить уведомление об имеющемся праве на имущественный вычет. Пишется оно в произвольной форме. К заявлению прилагается свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость и договор купли-продажи с указанной суммой сделки.

Налоговый вычет

С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, не превышающем 2 000 000 рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При этом если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение другого жилого объекта. Таким образом, с 1 января 2014 года имущественный вычет можно получить несколькими частями по разным объектам недвижимости. Однако его общий размер, как и ранее, не может превышать 2 000 000 руб.

Право на имущественный налоговый вычет в рассматриваемой ситуации возникнет только после подписания передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства, то есть независимо от периода, когда налогоплательщиком произведены расходы по оплате договора участия в долевом строительстве. Право на вычет может быть реализовано начиная с налогового периода 2022 года при условии, что передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства будет подписан в 2022 году.

Налоговый вычет при аренде жилья: когда его получат арендаторы

Для определения суммы средств, подлежащих возврату, произведем следующие вычисления: 540 000 – 240 000 = 300 000 рублей. Размер налога, уплачиваемого с этой суммы, составит 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей. С учетом того, что с налогоплательщика было удержано 70 200 рублей, размер возврата составит 70 200 – 39 000 = 31 200 рублей.

Такой интерес возник не на пустом месте – в последнее время в прессе и в интернете активно распространяется информация о том, что такое право у арендаторов вот-вот появится. На чем основываются такие слухи, насколько они соответствуют действительности и какие вычеты налога за аренду квартиры можно будет получить – давайте разбираться вместе.

Налоги от сдачи квартиры в аренду

Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
При применении УСН "доходы" (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя. Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2022 год.

Налоговые вычеты при сдаче квартиры в аренду

Ответ на второй вопрос. Собственно говоря, Вы уже ответили на свой вопрос. С подобным арендатором заключается договор безвозмездного найма жилого помещения с обязательством нанимателя бережно относится к имуществу, не допуская его утраты, повреждения и т.п., поддерживать квартиру в чистом состоянии, соблюдать санитарию и гигиену и т.п. Но, обращаем внимание, если указать формулировку с коммерческим оттенком, допустим, что наниматель осуществляет охрану имущества, производит чистку и уборку помещения и т.п., то налоговый орган может принимать такие формулировки как услуги, а так как они не оплачиваются, то это материальная выгода для Вас и она подлежит налогообложению.

Могу ли я получить налоговый вычет с доходов от сдачи квартиры

С другой стороны мне говорят — физ. лицо НЕ МОЖЕТ СДАВАТЬ КВАРТИРУ и получать прибыль, ты оплатишь налог 13% — это хорошо для Налоговой , а потом Она тебя оштрафуют за незаконную предпринимательскую деятельность — это плохо. Сначала зарегистрируйся, говорят, как Частный Предприниматель и плати по закону 6% налога, а не 13%. И ПОЛУЧАЙ ВЫЧЕТ 10 — 20 лет. (пока не израсходуешь свои 260 т.р.) Так ли это .

Вопрос 2. Если я буду сдавать квартиру или комнату, могу ли я рассчитывать на вычет (т.е. не платить 13% от аренды как частное лицо) автоматически. Или сначала надо заплатить налог, а потом ждать (около 0,5 года), когда Налоговая рассчитает вычет и вернет на мой счет деньги. Что заполнять и Как?

Возможен ли налоговый вычет при аренде квартиры в 2022 году

Минфин предложил внести изменения в систему налогообложения. С вопросом о предоставление имущественного вычета для граждан за съемное жилье выступил начальник управления ФНС. Налоговый вычет при съеме квартиры составит 13% от суммы, прописанной в договоре. В связи с этим в статью 219 предлагают внести изменения, связанные с арендой жилого помещения.

Людям, арендующим жильё, государство со временем, возможно, будет возвращать часть потраченных денег. Получить заветную сумму в 13% смогут не все. Воспользоваться этим правом смогут лица, которые не получили возврат сверх уплаченной суммы за новый объект жилья. Для реализации своих прав гражданам необходимо зарегистрировать договор найма в ЕГРН и представить документы, которые будут подтверждать все расходы.

Налоговый вычет при сдачи квартиры в аренду

предусматривает значительный перечень имущественных налоговых вычетов. Однако необходимо понимать, что физическое лицо сможет воспользоваться ими только в случае осуществления соответствующих операций в рамках того же налогового периода, когда получен доход от сдачи недвижимости в аренду. Рассмотрим кратко предусмотренные законом виды имущественных налоговых вычетов.

В настоящее время, на 2022 год, ставка подоходного равна:

30% — для граждан, находящихся в России менее указанного срока.
13% — для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.

В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и получения налогового вычета при покупке квартиры

Например, имея заработную плату 8 тысяч рублей, Петренко Н.П. ежегодно может получать возврат в сумме, не более 12 тысяч. Положенные к выплате 260 тысяч, соответственно, она получит более чем через 21 год, если ее заработок не увеличится. При условии оформления отпуска по уходу за ребенком или периодов безработицы – этот период продлится.

Например, семья Кожановых оформила жилье в долевую собственность на близнецов, 2012 года рождения. Купля состоялась в 2014 г. Так как родители ранее уже использовали получение 13% от суммы приобретения, это право законно передалось детям. Через сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке квартиры детям Кожановых? Они смогут им воспользоваться не ранее, чем в 2030 году, когда им исполнится 18 лет, при условии официального трудоустройства.

Налоговый вычет при аренде квартир

Т.И. Мазова: Если есть информация, что гражданин получает доходы от сдачи жилья в аренду, ИФНС высылает ему информационное письмо. Инспекция сообщает гражданину о том, что у физических лиц, получающих доходы от физических лиц по договорам найма или аренды любого имущества, возникает обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог с этих доходов на основании декларации по НДФЛ. И предлагает гражданину представить в налоговый орган такую декларацию. А если он доходов от сдачи квартиры внаем не получает — представить соответствующие пояснения. Для этого не обязательно приходить в инспекцию. Объяснения можно выслать обычным почтовым отправлением или по электронной почте.

26 Янв 2019 etolaw 384