Статья на возврат налога за обучение
Статьи — Возврат налогов
Граждане, получившие доходы от продажи имущества, бывшего в собственности меньше 3-х лет, обязаны до 30 апреля подать налоговую декларацию. При этом, по расходам на строительство и приобретение жилья, срок подачи заявления для получения имущественного вычета по НДФЛ ограничивается лишь тремя годами на возврат налога. Следовательно, если налогоплательщик в течение года продал старую квартиру и купил новую квартиру, то он имеет право на применение сразу двух имущественных налоговых вычетов. О такой возможности говорится и в Письме Минфина России от 19.02.2013 N 03-04-05/9-115. Первый из вычетов позволит уменьшить (или вовсе не платить) НДФЛ с доходов, полученных от реализации старой квартиры. Такой вычет предоставляется только налоговыми органами при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Согласно статьям 26 и 27 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации…», излишне уплаченные страховые взносы могут быть возвращены плательщику или зачтены ему в счет предстоящих платежей или погашения задолженности по пеням и штрафам. Излишне взысканные страховые взносы подлежат только возврату. Факт излишне уплаченных страховых взносов может быть обнаружен как самим плательщиком страховых взносов, так и фондом. Если переплата обнаружена фондом, то он должен сообщить об этом плательщику взносов в течение 10 рабочих дней со дня ее обнаружения. Обнаружив переплату самостоятельно, плательщику взносов следует зафиксировать этот факт в совместном акте сверки (формы актов сверки с фондами утверждены приказом Минздравсоцразвития России от 11 декабря 2009 г. № 979н).
Возврат подоходного налога за обучение: разбираем пошагово
Отменим, что оплата за свое обучение и оплата за обучение своего родственника – это две совершенно разные вещи и поэтому налоговая инспекция воспринимает их как две независимых друг от друг компенсации. Таким образом каждая из двух компенсаций должна быть рассчитана отдельно. Попробуем рассчитать сумму, которая может быть возвращена плательщику за оплату обучения родственнику, на конкретном примере.
За один год разрешается возвращать не более 13% от 120 тыс. Данный предел действует на всего социальные налоговые выплаты (за исключением лечения, которое в большинстве случаев очень дорого стоит). Так, 13% от 120 тыс. рублей это 15 600 рублей, который и может вернуть лицо, платящее за обучение, в год.
Образец заявления на возврат налога за обучение 2022
- код и наименование отдела налоговой инспекции, куда подается заявление;
- основание для получения налогового вычета;
- данные о налогоплательщике, желающем вернуть вычет (фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, данные паспорта, место регистрации);
- данные расчетного счета и банка, в котором он открыт;
- подпись и дата.
Если налогоплательщик является резидентом или гражданином России, получает доход, который облагается налогом, и тратит свои денежные средства на обучение свое, ребенка, сестры, брата или подопечного, то у него есть право обратиться в отдел налоговой инспекции для возврата части потраченных денег.
Информация о налоговом вычете за обучение
- ребенку не больше 24 лет;
- ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Пример: В 2022 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2022 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2022 год Иванов А.А. сможет себе вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.
Налоговый вычет за обучение 2022 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.
Пример расчета вычета за обучение: В 2022 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.
Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)
1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.
В 3-м примере, на первый взгляд, все упрощается: заплатил сразу всю сумму и нужна-то всего 1 декларация. Но. Не забывайте о лимите возврата в течение одного года. Если сумма годовой оплаты за обучение превышает 120 000 руб. (13% от нее — 15 600 руб.), то лучше разбить оплату на 2 года, чтобы можно было вернуть всю сумму полностью.
Возврат подоходного налога за обучение
Изначально необходимо зарегистрироваться на сайте www . gosuslugi .ru. Далее рекомендуется скачать соответствующий программный пакет. Установив соответствующее ПО, выберете заявление, которое хотите подать. Укажите в ней все данные и приложите все требуемые документы в электронном виде. Отправьте заявление.
В автошколе все также может быть оплачено. Перечень документов, нужный в ВУЗе и автошколе, немного отличается, дополнительные бумаги подскажут непосредственно там. Подать заявление можно в следующем году после оплаты. Заполнение заявления не займет много времени. В Украине при этом пакет документации примерно тот же. Однако образец заявления отличается.
Возврат налога за лечение
- все медикаменты были назначены лечащим врачом и использовались только для лечения самого налогоплательщика либо же его ближайших родственников;
- приобретенные препараты входят в перечень медикаментозных средств, предусмотренных Постановлением №201;
- оплата производилась за личные средства налогоплательщика и это можно подтвердить документально.
- Сумма возмещения не может превышать 13% общего размера суммы, потраченной на лечение, страхование или покупку медикаментов.
- Максимальный размер выплаты не может превышать 15 тыс. 600 рублей, что составляет 13% от 120 тыс. р. — предельной суммы, установленной Постановлением Правительства РФ № 201.
- Предыдущее ограничение не распространяется на случаи, когда лечение было признано дорогостоящим — такие услуги возмещаются в полном объеме.
- Сумма подоходного налога, подлежащего возврату, не может превышать фактический объем НДФЛ, совокупно уплаченный за прошедший год.
- Если сумма налога, что подлежит возмещению, больше, чем суммарный НДФЛ, уплаченный за год, то остаток нельзя перенести на будущий год.
- Все документы подаются в налоговую службу в I квартале года, следующего за отчетным.
Блог — Налог
Возврат налога за обучение брата или сестры возможен в размере 13% от понесенных затрат на обучение, но не более 6500рублей в год на каждого брата или сестры. Такой расчет проводится в связи с тем, что статья 219НК РФ установлен максимальный социальный налоговый вычет на обучение брата или сестры 50000рублей на каждого. Возврат налога – это 13 процентов от предоставленного социального вычета.
Рассмотрим пример. Иванов оплатил за сестру год обучения в институте в 2013г. 35000рублей. Социальный вычет предоставляется в размере оплаченных расходов, т.е. 35 000рублей, так как предел вычета не превышен. Возврат налога составит 13% от 35000р. = 4 550 рублей.
Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение
Когда речь идет о возврате НДФЛ для сумм, оплаченных в счет собственной учебы, то не имеет значения, какая форма обучения была пройдена — главное, чтобы учебное заведение имело соответствующую лицензию на дошкольное, высшее и другое образование. Но когда речь идет о возврате налога для сумм, оплаченных в счет учебы детям и другим родственным лицам, то обязательным условием является очная форма обучения, то есть только дневной стационар. Помимо этого, для возврата НДФЛ за учебу, должны быть соблюдены следующие обязательные условия:
На сегодняшний день самым распространённым прямым налогом в России является подоходный — или налог на доходы физического лица, сокращенно «НДФЛ». Согласно Налоговому кодексу, его уплачивают все резиденты страны, а также нерезиденты, пребывающие более 183 дней на территории страны, и военные, являющиеся гражданами РФ, независимо от того, где проходилась служба.
Возврат налога за обучение — порядок и документы
Сроки подачи заявления и декларации 3 НДФЛ не могут составлять более 3х лет после совершения оплаты, следовательно вернуть налоги спустя 10 лет с момента окончания школы или ВУЗ-а не представляется возможным. Подать документы и заполненную декларацию необходимо сразу после окончания учебного периода.
- наличие лицензии на ведение образовательной деятельности;
- возможность предоставлять услуги по обучению, предусмотренная уставом организации;
- заключаемый договор, платежные документы четко обозначают стоимость услуг за обучение. Например, если ребёнок пребывает в платном детском саду, возможен возврат денег только за образование. Питание, нахождение и т.д. не подлежат возмещению.
Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению
- Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
- Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
- Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
- Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
- В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
- В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.
24 Фев 2019 etolaw 453