Декларация 3 ндфл 2022 пример заполнения при продаже квартиры
Образец заполнения 3-НДФЛ 2022
Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2022, т.е. о доходах, полученных в 2022 году, была изменена и отличается от формы за 2022 год. Изменения внесены в форму декларации на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2022 N ММВ-7-11/569@ (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2022 N 52438). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2022, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2022 года от 2022 можно по этой ссылке.
Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.
Заполнение декларации 3-НЛФЛ в 2022 году при покупке квартиры
В 2022 году расчеты вычета производятся от кадастровой стоимости недвижимости. Имущественный вычет теперь рассчитывается от стоимости жилья, а также от расходов на приобретение строительных материалов, разработки сметы, оплаты услуг по отделке, подключения к автономным источникам и расходов на погашение процентов по целевому кредиту.
- Декларация в 2022 году вправе оформляться по доходу за 2022-2022 гг., но только если есть существенные основания для оформления в представленном периоде. Если собственник автоматически становится пенсионером, то для него эти периоды обязательны.
- Декларация предоставляется за каждый календарный год.
Как заполнить декларацию при покупке квартиры
- в верхней части каждого листа указываются номер ИНН, фамилия и инициалы заявителя;
- все суммы прописываются в рублях и копейках;
- код ИФНС можно найти на официальном сайте налоговой инспекции;
- важно указать персональные данные гражданина (адрес проживания, ФИО, дату рождения и т. д.);
- кодировка налогоплательщика, не являющегося ИП – 760;
- в пункте 010 указывается код под номером 2, то есть возврат денежных средств из бюджета;
- налоговый период соответствует 34;
- обязательно указание количества страниц и дополняющих декларацию документов;
- дата заполнения указывается в налоговой службе.
Для получения имущественного вычета необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ о покупке квартиры, собрать определённый пакет документации и оправить бумаги в налоговую инспекцию по месту проживания владельца помещения. Сумма перечисляется на банковский счёт налогоплательщика.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
Заполняем шапку 3-НДФЛ (образец заполнения 2022 можно скачать в конце статьи). Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.
- Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
- В пустых полях ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
- Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
- Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
- Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры
Лист Д1. В этой части отражается информация о приобретенной квартире и расчеты возможных вычетов, в том числе и при покупке квартиры в ипотеку. Декларация 3-НДФЛ в этом случае отражает не только сумму фактических расходов на покупку квартиры (строка 120), но и уплаченные проценты по ипотечному кредиту (строка 130).
Если в течение одного налогового периода доходов физлица было недостаточно для применения вычета в полном объеме, оставшаяся его часть переходит на следующий год (п. 9 ст. 220 НК РФ). Для этого в следующем году подается повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, в которой, помимо указанных выше данных, будет содержаться информация о сумме уже предоставленного в прошлом году вычета (строки 140 и 150) и о перешедшем его остатке (строки 160 и 170).
Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2022 году: пример
- Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
- Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
- Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.
- 002 – информация о типе дохода, обычно ставится цифра 3, если речь не о доходах из-за рубежа или дивидендах (они не облагаются).
- 010 – общая сумма дохода.
- 040 – информация о налоговом вычете.
- 060 – подведение итога, указание общей суммы.
- 070 – сумма, умноженная на ставку 0,13 НДФЛ.
- 080 – если налог уже удерживался до заполнения декларации, это указывается здесь.
- 130 – разница между 070 и 080.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли
- Порядок листов в этом отчете составлен так, что приступать к заполнению нужно с последней страницы. В листе Д2 отражается непосредственно продажа имущества. Это лист имущественного вычета. В графе 1.1.1 или 1.3.1 укажите вашу выручку — посмотрите ее в договоре продажи. Выбирайте графу в зависимости от того, каким образом вы будете уменьшать базу. Если с помощью вычета, то заполняете строки 1.1.1 и 1.12, а если с помощь расходов — 1.3.1 и 1.3.2. В графе напротив укажите вычет или расходы, но не более, чем размер выручки.
- По п.4 укажите итог вычета или расходов.
- Возьмите лист А. Ставкой является 13% (по НК РФ есть несколько ставок подоходного налога). Кодом дохода — 01. Источником дохода является ваш покупатель — физическое или юридическое лицо. В первом случае довольно указать его имя, а во втором — все основные реквизиты.
- По графе 070 запишите выручку.
- В графе 080 нужно рассчитать базу: отнимите от выручки ваш вычет или расходы, которые вы указали на листе Д2.
- В графе 090 записывается налог: умножьте значение из строки 080 на ставку.
- Суммы налога удержанного в 3-НДФЛ при продаже квартиры не бывает, потому что вы еще не заплатили его, значит, ставите «0».
- Возьмите раздел 2. Здесь просто указываются итоги предыдущих листов. В скобках под строками предусмотрены подсказки, что и как рассчитать. Нужно заполнить строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Вид дохода — «иное». Ставка та же. Во всех прочих строках ставьте «0» в крайней правой клетке (если заполняете вручную).
- Возьмите раздел 1 и перепишите туда КБК — он единый на всей территории России. ОКТМО можно посмотреть на образцах вашей налоговой или на сайте ФНС через сервис «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции». Укажите итог — налог к уплате, даже если он равен нулю.
В такой ситуации плательщику достаточно представить в налоговую доказательства того, что он подпадает под ст. 217 НК РФ — документы о приобретении и продаже, из которых можно увидеть длительность владения. При этом сдавать декларацию не нужно, достаточно написать заявление на имя начальника инспекции в произвольной форме.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2022 году
- лица, получившие в течение отчетного периода какой-либо доход финансового характера от физических или юридических лиц согласно гражданско-правовых договоров (например, средства, полученные как оплата за использование арендуемых объектов недвижимости или иных предметов);
- лица, зарегистрированные в реестре в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющих свою деятельность по налоговому режиму основного (стандартного) тарифного плана;
- граждане, имеющие постоянный или одномоментный доход от внедрения или авторского права разработки в области науки, техники или искусства;
- лица, извлекающие доход путем осуществления деятельности частного характера или иным образом предоставляющие услуги на платной основе. К таким лицам относятся частные преподаватели иностранных языков, юридические консультанты, владельцы адвокатских контор и т.д.;
- лица, по какой-либо из причин (уважительной или нет) в течение отчетного периода не выплатившие подоходные отчисления из размера полученной ими прибыли (дохода);
- граждане, получившие профицитную прибыль от проведения торговых сделок с имуществом личного пользования (к примеру, продажи автомобиля). Пункт распространяется исключительно на лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Исключения составляют случаи, когда проданное движимое или недвижимое имущество было реализовано в сроки, исключающие получение прибыли методом многократной перепродажи. К примеру, не учитывается продажа автомобиля, осуществленная спустя три года и более после его изначального приобретения и регистрации права пользования. Для недвижимого имущества минимальный срок безналогового владения (перед продажей) составляет пять лет;
- лица, принимавшие участие в конкурсах, аукционах, лотереях, розыгрышах и т.д. и получившие по итогам участия в них выигрыши как денежного, так и имущественного характера. При получении призов в натуральном виде размер подоходного налога устанавливается, исходя из их среднерыночной стоимости на момент вручения на руки;
- граждане Российской Федерации ввиду предпринимательской или иной деятельности (внешнеторговые отношения, оплата интеллектуальной собственности и т.д.) получающие прибыль за пределами границ Российской Федерации. В категорию не включаются лица, исполняющие при этом воинский долг или специальные обязанности по выполнению мероприятий принуждения к миру, контртеррористические операции и т.д.;
Пользователи, имеющие подтвержденный и зарегистрированный аккаунт на портале Государственных услуг, могут воспользоваться возможностью заполнения налоговой декларации онлайн. Для этого достаточно иметь персональный компьютер с выходом в сеть интернет или установленное приложение на мобильном гаджете.
Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации
Допустим, мы получили продаваемую квартиру в наследство. У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно. В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей. Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.
Смотрим, что у нас получается в итоге. В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации. Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки. Получается 700 000 рублей = 2 700 000 — 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей.
Что такое декларация 3-НДФЛ при покупке и продаже квартиры
Налоговая декларация 3-ндфл — это специально утвержденный бланк, который заполняется каждым налогоплательщиком, который, который получал в отчетном периоде дополнительный доход, который не облагался подоходным налогом, либо проводил крупные финансовые сделки. Закон не обязывает заполнять форму 3-ндфл каждого абсолютно всех. Если вы работаете официально и не имеете никакого дополнительного заработка, вас никто не заставит подавать эту форму в налоговую инспекцию.
При покупке недвижимости в собственность человек несет огромные финансовые затраты. Закон дает возможность вернуть часть денег в собственный бюджет путем получения компенсации подоходного налога. Для гарантии принятия документов в ФНС вы должны полностью быть уверены в правильности заполнения данных в декларации. Итак, при покупке квартиры вы заполняете такие листы декларации 3-ндфл:
Декларация 3 ндфл 2022 пример заполнения при продаже квартиры
Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.
- Паспорт налогоплательщика.
- ИНН бывшего владельца авто.
- ПТС машины, которая была продана.
- Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
- Договор купли-продажи на продажу авто.
- Расписку в получении финансов (если актуально).
Декларация 3 ндфл 2022 пример заполнения при продаже квартиры
При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.
- В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
- В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
- Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
- (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
- Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
- В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
- Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
- Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей