Главная / Банкротство застройщика / Заполнение декларации при продаже квартиры в долевой собственности менее 3 лет

Заполнение декларации при продаже квартиры в долевой собственности менее 3 лет

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Доброго времени суток, дорогие читатели блога, прямо сейчас мы будем постигать возможно самую необходимую и интересующую Вас тему — Заполнение декларации при продаже квартиры в долевой собственности менее 3 лет. После прочтения у Вас могут остаться вопросы, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже.

Мы всегда и постоянно обновляем опубликованную информацию, в этом модете быть уверены, что Вы прочтете всю самую новую информацию.

Порядок уплаты налога регулируется Налоговым кодексом. В частности, если речь идёт о налогах с дохода физических лиц (НДФЛ), процедура регулируется нормами статьи 220 НК РФ. Согласно этому, каждый продавец, владеющий жильём менее 3 лет, будет платить налог со стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи (ДКП). То же касается собственников долей.

Нужно ли платить налог с продажи доли в квартире, бывшей в собственности менее 3 лет и более этого срока

Например, один сособственник продал половину права на квартиру за 2 000 000, с которых уплатил налог 130 000, так как получил вычет на 1 миллион. А два других владельца четверти помещения, продали свои доли за 900 000 рублей, что меньше одного миллиона, и, соответственно, налогом не облагается.

Общий порядок уплаты сборов с долевой собственности

Если неправильно произведены расчёты, а деньги уже уплачены, то в случае недоимки нужно уплатить недостающую часть налога. А в случае переплаты – написать заявление начальнику отделения для погашения за счёт этой суммы других текущих налогов.

Описание примера: В 2022 году Сидоров Г.М. продал Сергееву С.В. квартиру за 5 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2022 года). У Сидорова Г.М. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 4 200 000 руб. Соответственно, Сидоров Г.М. сможет уменьшить налогооблагаемый доход от продажи этой квартиры на данную сумму и налог, который ему будет необходимо уплатить, составит (5 000 000 — 4 200 000) x 13% = 104 тыс.руб.

Примеры заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры

Описание примера: В 2022 году Удалов В.Н. продал квартиру Степанову К.А. за 3 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2022 года), а также приобрел в этом же году другую квартиру за 4 500 000 руб. У Удалова В.Н. не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб. Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У. не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (3 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 0).

Пример заполнения 3-НДФЛ: вычет по расходам (есть налог)

Описание примера: В 2022 году Васильева А.А. продала квартиру Михайлову А.С. за 2 400 000 руб., которой владела менее трех лет (с 2022 года). Она решила воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры. Соответственно, Васильевой А.А. нужно будет уплатить налог в размере (2 400 000 – 1 000 000) x 13% = 182 000 руб.

Соответственно, налог нужно заплатить с разницы между доходом и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы (например, доля в квартире продана дешевле, чем куплена) налог с продажи доли платить не надо.

Заполнение декларации при продаже квартиры в долевой собственности менее 3 лет

В чем же выгода? Она возникнет, если хоть один из собственников владел своей долей больше 3 или 5 лет. В этом случае наибольшую сумму дохода нужно распределить на него. А оставшуюся между другими сособственниками. Причем доля дохода, приходящегося на каждого из них должна соответствовать сумму причитающегося им вычета. В этой ситуации платить налог никому не придется.

Рекомендуем прочесть:  Можно ли ветерану труда получить денежную компенсацию за санаторий за 2022год в ростовской области

Продажная цена доли в квартире и оформление сделки

  • по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя;
  • в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218 Гражданского кодекса);
  • до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности на квартиру не требовалось (см. п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ).

Доходы от продажи квартиры продавец может уменьшить либо на фиксированный вычет в 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), либо на сумму расходов, связанных с получением дохода от продажи — обычно это стоимость приобретения квартиры. Но если вычет в 1 млн руб. не нужно ничем подтверждать, то по расходам должны быть в наличии все корректно оформленные документы.

Физлица при продаже имущества, и квартиры в том числе, за 2022 год отчитываются на обновленном бланке декларации 3-НДФЛ. Чиновники ФНС в очередной раз потрудились над изменениями формы, утвердив их приказом от 07.10.2022 № ММВ-7-11/506@. Указанная форма незначительно отличается от предыдущей, которая утверждена приказом ФНС от 03.10.2022 № ММВ-7-11/569@. Значительные правки законодатели внесли в бланк для отчета за 2022 год. Если раньше листы отчета обозначались буквенными символами (А, Б, В…), то с 2022 года бланк состоит из пронумерованных приложений, к некоторым дополнительно прилагаются расчеты.

Особенности оформления в части расходов

Подача декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и прочей жилой недвижимости в обязательном порядке осуществляется лицами, срок владения имуществом у которых не превысил трех или пяти лет (в зависимости от года приобретения недвижимости).

Физические лица, которые продали имущество, бывшее в их собственности менее минимального срока владения, должны отчитаться в ИФНС по месту регистрации (проживания) о полученных от продажи доходах и уплаченному из них подоходному налогу. Это правило написано в НК Российской Федерации. Для отчета предоставляют Налоговую декларацию 3-НДФЛ установленной формы. Так, по доходам за 2022 год необходимо отчитаться по форме, утвержденной Приказом ФНС от 03.10.2022 №ММВ-7-11/569@.

3-НДФЛ 2022: образец заполнения при продаже квартиры

  • 002 — код 3 (он соответствует получению других видов доходов);
  • 010 — сумма дохода, полученного от продажи квартиры;
  • 030 — аналогичный показатель, что и в предыдущей строке;
  • 040 — сумма налоговых вычетов (стоимость квартиры при покупке Ивановым А. А. в 2022 году);
  • 060 — налоговая база (ее определяют путем вычитания из значения в строке 010 значение строки 040);
  • 070 — сумма налога, которую нужно оплатить в бюджет (определяют путем умножения налоговой базы на 13%);
  • 150 — сумма налога, подлежащая оплате (аналогичный показатель, что и в строке 070, если налог не был оплачен ранее).

Образец заполнения 3-НДФЛ 2022 при продаже квартиры

В Титульном листе указывают информацию о налогоплательщике, отчетном периоде и прочие необходимые данные. Раздел 1 предназначен для отражения данных о сумме налога, который нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него (при оформлении налогового вычета). Раздел 2 — для исчисления налоговой базы и сумм подоходного налога по доходам, которые облагаются по разным налоговым ставкам. Приложение 1 — для отражения источников доходов, находящихся на территории РФ. Приложение 6 — для расчета имущественных вычетов.

  1. Несмотря на установленный размер понижающего коэффициента (0,7), он может быть изменен по усмотрению местных органов власти для всех граждан или отдельных категорий: пенсионеров, инвалидов или иных.
  2. Если в документах по состоянию на 01.01 года продажи не установлена кадастровая стоимость, к расчету берется цена по договору.
Рекомендуем прочесть:  Свн собственник авто у отца долги по кредиту отберут приставы авто у сына подскажите

Налог с продажи доли в квартире

Пример. Гражданин Ф. в 2022 г. приобрел ½ квартиры по цене 3 млн. руб. В 2022 г. он решил ее продать по цене 4 млн. руб., а поскольку срок владения меньше 5 лет, налог придется платить. Вычет в 1 млн. руб. возможен, но выгоднее уменьшать базу на размер понесенных затрат, которые документально подтверждены договором купли-продажи 2022 г.

Налоговый вычет при продаже доли квартиры, пребывающей в собственности менее 3 (5) лет

Например, если стоимость по договору равна 1 820 000 руб., а кадастровая — 2 400 000 руб., то необходимо брать в расчет договорную цену, поскольку при умножении кадастровой на коэффициент 0,7 получается меньшая сумма (1 680 000 руб.).

Собственником вашей общей семейной квартиры была жена. Потом она всем выделила доли, и получилось, что с 2022 года у членов семьи возникло право собственности. Росреестр сразу передал это в налоговую. И вот что она увидела.

Выделили доли детям и продали квартиру

Что делать. До 30 апреля 2022 года вы должны подать декларацию 3-НДФЛ от имени ваших маленьких детей. И указать в ней доход — размер стоимости доли каждого ребенка. Если вы так не сделаете, вам выпишут штраф — минимум 1000 рублей. И платить его придется родителям, а декларацию все равно потребуют.

Что видит налоговая при выделении долей в квартире

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругой исчисляется с даты первичной государственной регистрации права собственности на квартиру, а в отношении несовершеннолетних детей — с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.

Описание примера: В 2022 году Васильева А.А. продала квартиру Михайлову А.С. за 2 400 000 руб., которой владела менее трех лет (с 2022 года). Она решила воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры. Соответственно, Васильевой А.А. нужно будет уплатить налог в размере (2 400 000 – 1 000 000) x 13% = 182 000 руб.

Описание примера: В 2022 году Сидоров Г.М. продал Сергееву С.В. квартиру за 5 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2022 года). У Сидорова Г.М. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 4 200 000 руб. Соответственно, Сидоров Г.М. сможет уменьшить налогооблагаемый доход от продажи этой квартиры на данную сумму и налог, который ему будет необходимо уплатить, составит (5 000 000 — 4 200 000) x 13% = 104 тыс.руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ: стандартный вычет

Описание примера: В 2022 году Петров П.П. продал 1/2 долю квартиры Некрасову В.В. за 2 000 000 руб. (цена доли), которой владел менее трех лет (с 2022 года). Он решил использовать стандартный вычет в размере 1 000 000 руб. Однако, продавая имущество, находящееся в долевой собственности, имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально доли, то есть Петров П.П. сможет уменьшить налогооблагаемый доход на 500 000 руб. (1 000 000 / 2). Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.

Рекомендуем прочесть:  Арест Жилья Поручителя Судебными Приставами

Если же в договоре этот порядок вообще никак не определен (то есть в нем указана лишь общая стоимость квартиры и не отражено как доход распределяется между совладельцами), то продавцы вправе заключить соглашение о распределении дохода между ними. О том, как оформить соглашение о распределении дохода смотрите по ссылке.

В отношении остальных долей, полученных в собственность после 1 января 2022 года, этот срок составляет не 3 (три), а 5 (пять) лет. Кстати местные власти вправе его уменьшить (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, для пенсионеров).

Способ второй. Имущественный вычет

Ситуация 2
Иванов купил долю за 1 250 000 руб. Продажная цена доли и его доход, облагаемый налогом, — 1 120 000 руб. Налогом облагают доход в сумме:
1 120 000 (продажная стоимость доли в квартире) — 1 250 000 (расходы на покупку доли) = 0 руб.

После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим, как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Как и когда заполняется декларация

В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

Добрый день! В 2022 году мы с сыном приобрели квартиру(долевое имущество). Я, как мать несовершеннолетнего сына, подавала декларации на имущественный вычет по этой квартире. В 2022 году пришлось продать эту квартиру (единый договор с выделением доли каждого). Как в декларации отразить продажу вместе с остатком имущественного вычета и нужно ли заполнять страницу расходов(как в предыдущих декларациях) или только оставшийся вычет на странице доходов?

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация при продаже квартиры

Всё правильно: налоговый имущественный вычет при продаже жилой недвижимости предоставляется в размере налогооблагаемой базы, но не более затраченной на покупку жилья суммы. Налогооблагаемая база в вашем случае — это доход от продажи квартиры. То есть, в программе вы должны указать сумму покупки, но не более суммы продажи. При проверке налоговый инспектор учтет это, сравнив данные декларации с предоставленными вами финансовыми документами.

Поделиться:

Налоговая декларация — это годовой документ, в котором налогоплательщик отражает все свои доходы и расходы, полученные и произведенные в период с 1 января по 31 декабря отчетного года. Поэтому создание двух и более деклараций не допускается. Если декларацию надо исправить, то заполняют корректировочный документ.
В вашем случае надо срочно, до 30 апреля текущего года, оформить и сдать декларацию, в которой:
• указать доход, полученный от продажи квартиры в декабре (за отсутствие такой декларации можете получить штрафные санкции);
• заявить о получении имущественного налогового вычета на квартиру, купленную в этом же году.

06 Окт 2020              267      
Популярные записи
Свежие комментарии

    © 2024 Закон на Вашей стороне · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено