Какие документы нужны для налогового вычета за своё обучение
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Какие документы нужны для налогового вычета за своё обучение». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
- Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору. - Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным. - Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
Список документов для оформления вычета
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).
Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.
Кто может получить возврат 13% за обучение?
Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
- Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.
- Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.
- Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.
Условия получения вычета
Для расходов на обучение каждого ребёнка установлено ограничение в 50 000 руб. и не смотря на то, что за обучение старшего сына Петров И.А. заплатил 70 000 руб., вернуть за него он сможет только: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
- Справку, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).
- Свидетельство о рождении ребёнка + копия.
- Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).
- Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (свидетельства о рождении).
Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:
Кому социальный вычет не положен
Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.
За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?
Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.
У работодателя получить вычет вы сможете не только после, но и до окончания календарного года, в котором оплатили обучение (свое или ваших родных). Для этого вы должны представить работодателю два документа:
После получения от вас заявления о предоставлении налогового вычета и уведомления из налоговой работодатель предоставляет вам вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.
Общие правила и условия получения вычета
Если работодатель ранее удержал с вас подоходный налог, то он вернет вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам надо подать в бухгалтерию работодателя заявление о возврате удержанного налога. Перечисление суммы удержанного налога работодатель производит в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате.
Ответ 5. Да можно в течении 5 лет. Надо предоставить в бухгалтерию справку о том, что сын обучается на очной форме. Такая ситуация возникает часто, надо самим следить о предоставлении своих вычетов.
Б Ребенок получает первое образование на очной форме обучения и на платной основе — в этом случае могут быть применены оба вычета, стандартный родителями и социальный вычет самим обучающимся и (или) — родителями, опекуном, попечителем и любым его близким родственником
2) РОДИТЕЛЬ — ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ. ОБУЧЕНИЕ НАЛОГ МОЖНО УМЕНЬШИТЬ НЕ ВСЕГДА.
Пример: Студент имеет обоих работающих родителей учится в институте на очной форме обучения и за счет бюджета — каждый из родителей по месту работы получает стандартный вычет, социальный вычет ни кто не получает.
Социальный вычет по учебе можно получить двумя способами. То, какие документы нужны для налогового вычета за обучение, будет зависеть от выбранного Вами способа возврата денег. Итак, возместить налог за обучение можно:
юридическая помощь
- документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) (копия),
- документ, подтверждающий опеку или попечительство (копия) — в случае оплаты обучения опекаемых/подопечных,
- документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) (копия) — если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения.
Документы для налогового вычета за обучение
Для случая получения вычета через налоговую инспекцию ниже будет предложен полный перечень документов для налогового вычета за обучение, которые обычно подаются в ИФНС. Далее выясним, какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@.
Как вернуть деньги при оплате обучения? На этот счёт закон предусматривает определённый алгоритм действий. Сколько раз можно получить выплату и за какой период можно её реализовать? Здесь есть лишь ограничение в три года, которое предполагает невозможность направления декларации после истечения указанного времени. Точные сроки для направления бумаг не предполагаются. Подача деклараций и заявлений допускается уже в следующем году.
Чтобы налоговая смогла перечислить средства в счёт возврата средств, первое, что необходимо, это подготовить документы для получения налогового вычета за обучение. Их перечень предлагается в инспекции. Однако важно помнить, что документы на возврат налога за обучение должны сопровождаться заранее подготовленной декларацией 3 НДФЛ. Сроки подачи такой бумаги ограничены законом, без неё возможность получения компенсации будет ограничена.
Условия получения
Не каждое получаемое образование может попасть под возврат денег, которые были за него уплачены. Многие думают, если учусь, значит, имею доступ к компенсациям за это. Прежде чем оформить вычет, нужно убедиться в том, что выбранное учреждение имеет лицензию на работу, а также изучить текст соглашения. В нём должно быть указание только на услуги образовательного характера. Иначе в налоговой откажут в оформление выплат. Наличие заработка в такой ситуации не поможет.
Следует перейти к разделу «Вычеты». Здесь нужно выбрать раздел «Социальные вычеты», так как именно это поле позволяет вернуть расходы за обучение. В разделе «Расходы на обучение» указывается сумма, внесенная в качестве оплаты за обучение.
На завершающем этапе необходимо выбрать способ подачи документа. Можно скачать заявление и подать его в инспекцию лично или через законного представителя. Можно подать заявление в режиме онлайн, отправив форму через сайт «Госуслуги». Но в последнем случае нужна электронно-цифровая подпись.
Когда право на возврат теряется
Документы можно подать, когда закончится налоговый период, который составляет календарный год. Данное право сохраняется в течение 3 лет. Если заявление подается сразу за 3 прошедших года, справка из образовательного учреждения и 2-НДФЛ подаются за каждый год отдельно.
Получить налоговый вычет можно самостоятельно или через работодателя. Данная форма появилась с 2022 года. Самостоятельная подача бумаг через налоговую инспекцию подразумевает их сбор, передачу и проверку в органе по прописке или по временному местонахождению, выплату средств. Процесс проверки документов иногда занимает до 3-х месяцев, а выплата вычета до 1 месяца со дня принятия решения.
- Справка 2-НДФЛ с работы. Эта справка о доходах получается у работодателя и прикладывается в оригинале. Если за прошедший год сменили несколько организаций, то не забудьте предоставить документы ото всех;
- Налоговая декларация 3-НДФЛ. Образец заполнения за 2014 год и документ для заполнения декларации за 2022 год скачайте у нас. Подавать бумага необходимо в оригинале;
- Паспорт Российской Федерации заявителя. Достаточно принести копию страниц с информацией, не забудьте заверить. Как это сделать, смотрите здесь;
- Заполненное заявление на возврат налогового вычета за обучение. Подается в оригинале;
- Документы, подтверждающие прохождение обучения. Чаще всего используется договор с ВУЗом или автошколой, где указана стоимость услуг. Необходимо принести копию и заверить ее. Иногда стоимость обучения увеличивается. В этом случае принесите документальное подтверждение повышения цен в виде дополнения к первоначальному договору;
- Дубликат лицензии, если в договоре не указаны ее реквизиты;
- Пакет платежных поручений, чеков, квитанций. Проще говоря, принесите документальное подтверждение оплаты.
Какие документы подготовить
- Вы учились сами и оплачивали процесс в полной мере по любой форме обучения.
- Платили за образование своих детей до 24-х лет, опекаемых граждан до 18-ти лет или бывших опекаемых лиц до 24-х лет на очном отделении.
- Платили за обучение родных или сводных братьев и сестер до 24-х лет. Обязательно, чтобы у вас были общие родители или хотя бы один из них, а обучение проходила на очном отделении.
