Заявление о передаче вычета супругу
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Доброго времени суток, дорогие читатели блога, прямо сейчас мы будем постигать возможно самую необходимую и интересующую Вас тему — Заявление о передаче вычета супругу. После прочтения у Вас могут остаться вопросы, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже.
Мы всегда и постоянно обновляем опубликованную информацию, в этом модете быть уверены, что Вы прочтете всю самую новую информацию.
Так как в бланке документа, составленном по действующей форме, указана статья под номером 220, находящаяся в Налоговом кодексе Российской Федерации, то именно она и является основным источником, которым необходимо руководствоваться. Если ознакомиться с информацией, которую в себя вмещает данный законодательный акт, у супругов больше не останется вопросов о том, каков размер вычета, кто имеет на него право, на какой объект он может быть выдан, как правильно распределить налоговую скидку, а также каковы условия ее предоставления.
Перед тем как приступить к процедуре распределения денежной компенсации, нужно четко знать, какую сумму предстоит делить супругам. Чтобы вычислить размер вычета, достаточно всего лишь найти 13% от цены имущества. Таким образом, если муж с женой после свадьбы приобрели квартиру за 1,9 миллиона рублей, то они могут рассчитывать на компенсацию в размере 247 000 рублей.
На какие законодательные акты нужно ссылаться при оформлении документа
Однако в последнем случае для получения денежной компенсации, помимо основного пакета документов, потребуется воспользоваться образцом заявления 2022 года о распределении вычета между супругами. Именно этому документу и посвящается данная статья.
В случае приобретения имущества в ипотеку, супруги могут претендовать на имущественный вычет по выплаченным процентам. Для этого нужно подать дополнительную заявку. Распределение процентов происходит по желанию супругов, они могут разделить возврат по процентам на свое усмотрение. Он может соответствовать вычету по стоимости жилья или наоборот, быть полностью противоположным. Возмещение процентов может быть изменено или пересмотрено супругами путем подачи в налоговый орган нового заявления с требуемыми условиями.
Заявление о распределении имущественного вычета
Заявление о распределении вычета между супругами заполняется в свободной форме. Однако инспекция может предложить свой бланк документа, который разработан в соответствии с обстоятельствами каждой конкретной ситуации. ФНС не имеет права отказать супругам в принятии заявления, основываясь на его несоответствии разработанному ей бланку.
Образец заявления
До того, как начать процесс распределения возмещения налога на доходы, необходимо четко понимать, какая именно сумма делится. Для расчета размера денежной компенсации, нужно вычислить 13% от общей стоимости приобретенного имущества. Например, при стоимости квартиры 1 850 000 руб., супружеская пара после регистрации брака имеет право на возмещение в размере 240 500 руб. Но существует несколько дополнительных правил, которые следует соблюдать:
Тем не менее, во всяком правиле существует исключение, и это правило также не редкость. В одном из случаев все же можно будет решение изменить на законных основаниях. Так, если вы использовали для покупки дома, квартиры или иного жилого объекта ипотечный кредит, вам будут возвращаться средства на погашение процентов долга. Распределять доли по процентам можно будет с частотой до одного раза в год, на случай, например, если жена вдруг начала гасить больший процент займа, чем муж.
Приобретая одно жилье на двоих, супруги имеют право заключить между собой договоренность об особом распределении средств возврата. Если подать заявление в налоговую службу без указания долей вычета, то по умолчанию произойдет их распределение напополам. Проще говоря, супруги станут получать деньги в равных долях, по половине от причитающейся им величины возврата.
Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность: распределение
Все дело в том, что согласно букве закона, все имущество, которое наживалось супругами в браке, считается общим автоматически. Получается, что никаких юридических оснований для запрета на распределение средств налогового вычета между супругами и в этом случае не имеется.
- Один из супругов не имеет официального дохода, и соответственно, не имеет возможности использовать свое право на возврат НДФЛ. Тогда он передает свое право (точнее – свою долю «фактических расходов» на общую покупку) другому супругу, чтобы тот смог реализовать свой вычет по максимуму.
- Один из супругов имеет маленький доход, и соответственно, платит с него маленький НДФЛ, который возвращаться будет очень долго. Другой супруг с высоким доходом, при перераспределении вычета, сможет вернуть деньги в семью быстрее.
- Один супруг скоро должен выйти на пенсию (см. Откроется в новой вкладке.»>налоговый вычет для пенсионеров). Тогда лучше большую долю вычета перераспределить на супруга, который продолжает работать.
- Один из супругов планирует использовать свое право на налоговый вычет при покупке другого жилья (при строительстве дома, например).
Распределение налогового вычета между супругами за покупку квартиры
Если купленная квартира оформлена единолично только на одного из супругов, то по закону (ст. 34 СК РФ) при отсутствии брачного контракта недвижимость все равно является их общей собственностью. Поэтому налоговый вычет может быть распределен между супругами даже в этом случае.
Распределение налогового вычета между супругами – что это и как оформить?
Супруги пишут отдельное заявление на распределение имущественного вычета по кредитным процентам, и сами определяют размеры долей своих «фактически понесенных расходов» на их уплату. В соответствии с этими долями каждому супругу будет доступен вычет в размере указанных расходов, но не более 3 млн. руб. (к возврату 390 000 руб.) на человека. При этом, не имеет значения на кого будут оформлены платежные документы по уплате кредита.
- По желанию супругов на основании поданного заявления, если квартиру полностью оплатил один из собственников, или нет документального подтверждения того, кто именно оплатил жилую площадь.
- В соответствии с расходами на оплату жилья, если оба супруга участвовали в приобретении жилья.
Существует типовой бланк заявления, подготовленный ФНС. Лучше использовать данную форму для подачи сведений в налоговую инспекцию, однако закон не запрещает составить документ по собственному образцу.
Какую форму использовать для разделения?
Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать. Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога.
- Передать лично инспектору во время визита. Такой традиционный способ – самый удобный. Он позволяет сразу узнать о наличии ошибок, если они присутствуют в документе и внести нужные правки под руководством инспектора.
- Направить по почте заказной корреспонденцией. На таком способе следует остановиться, только если личный визит невозможен, т.к. о наличии ошибок можно узнать слишком поздно, когда выйдет срок представления налоговой декларации.
- Отправить через личный кабинет онлайн в электронном формате. Это очень удобный способ, т.к. позволяет не расходовать время на личный визит, и при этом программа сама укажет на ошибки при заполнении. Только такой вариант доступен лишь лицам, имеющим собственную усиленную ЭЦП.
- Удостоверение личности.
- ДКП или ДДУ (в зависимости от типа сделки).
- Выписка из ЕГРН о праве собственности на объект.
- Платежные документы, которыми покупатель может подтвердить, что именно он оплачивал приобретение недвижимости.
- Декларация о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Если опыта заполнения ее не имеется, можно обратиться в бухгалтерскую фирму. Услуга стоит недорого: от 500 до 1 тыс. руб. Еще на сайте ФНС имеется программа «Декларация». Если ее установить на свой компьютер, она поможет заполнить документ. Бланки можно скачать непосредственно на официальном сайте Налоговой службы. Если предполагается оформлять возврат налога за несколько лет, нужно заполнить отдельную декларацию за каждый.
- Справка о доходах за период, на который оформляется вычет. Если заявитель – наемный работник, он этот документ запрашивает в бухгалтерии по месту работы. Когда НДФЛ вносится с иных доходов, справку оформляют непосредственно в ФНС.
- Договор ипотечного кредитования, если недвижимость приобретена в ипотеку.
- График выплат кредита с величиной кредитного долга при ипотеке.
Другой способ получения вычета
Но до обращения к работодателю следует получить в ФНС справку о том, что заявитель имеет право на вычет. Предоставляют документ в течение месяца после обращения. Справку следует включить в общий пакет документов и вместе с заявлением направить в бухгалтерию своего предприятия.
Проверка документации занимает в среднем 1 месяц. Специалисты налоговой инспекции предоставляют уведомление, в котором приводится подробный расчет вычета. Он предоставляется в пределах уплаченного НДФЛ. Если сотрудник оформляет вычет на работе, то он будет получать зарплату в полном объеме, до тех пор, пока не будет исчерпан лимит предоставленной льготы.
Ограничение в 2 млн. руб. привязано не к конкретной недвижимости, а к отдельному человеку. Семья, таким образом, может вернуть в 2 раза больше средств. При следующей покупке супруги могут получить повторный вычет, но только если не получили налоговую льготу с 2 млн. рублей. То есть остаток не сгорает, как это было до 2014 года.
Документы
Супруги также вправе распределить вычет с процентов с ипотеки. Если кто-либо из супругов получал его до внесения поправок в НК РФ, то после 2014 г. он не вправе рассчитывать на льготу, даже если использовал сумму в 3 млн. руб. не полностью. В налоговую инспекцию нужно представить документы, подтверждающие наличие ипотеки и оплаченных по ней процентов.
Пример 2. Супруги Смирновы в 2014 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 2,1 млн рублей. Доля в собственности Смирнова А.А. 2/3, доля в собственности Смирновой Е.К. 1/3. Смирнов А.А. сможет заявить сумму вычета своей декларации 1,4 млн рублей (2,1 млн х 2/3 = 1,4 млн), а Смирнова Е.К. сможет заявить сумму вычета 700 тыс. рублей (2,1 млн х 1/3 = 700 тыс.).
Распределение вычета супругами
Пример 1. Супруги Андреевы в 2012 году купили квартиру за 2,2 млн рублей и оформили ее в общую совместную собственность. Жена не работает, поэтому супруги договорились распределить вычет таким образом: 100% мужу и 0% жене. В результате муж подал декларацию и заявил по ней вычет в сумме 2 млн рублей.
Если у супругов общая долевая собственность
Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то максимальный лимит вычета на весь объект недвижимости составляет 2 млн рублей. И даже если жилье стоит дороже, распределить между собой супруги могут только 2 млн рублей. В остальном все то же самое.
По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб. Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб. То есть безо всякого заявления каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб.
Заявление о передаче вычета супругу
При покупке недвижимости в совместную собственность (например, мужем и женой) без распределения долей общая сумма имущественного вычета распределяется между ними. Причем в том порядке, который они сами для себя определят (например, одному 40%, а другому — 60% от общей суммы имущественного вычета). Подробнее о имущественном вычете смотрите по ссылке (подзаголовок «Имущественный вычет при совместной покупке квартиры»). Чтобы установить порядок распределения вычета в налоговую инспекцию нужно подать специальное заявление.
Заявление о распределении вычета: когда может понадобиться?
Ситуация измениться, если квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. Например, она куплена за 2 500 000 руб. На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество. Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну — каждому по 1 250 000 руб.
Семья купила квартиру в ипотеку, стоимостью 4 500 000 руб. Они решили воспользоваться материнским капиталом в размере 453 026 руб. Сумма в 200 000 рублей пошла в счет погашения процентов и оставшаяся часть, 253 026 рублей, на погашение основного долга.
- В шапке бланка — наименование налогового органа, личные данные обоих супругов — ФИО, ИНН, адрес места жительства, контактный телефон.
- В тексте пишется: основание для распределения налогового вычета — подпункт 2 пункт 1 ст. 220 НК РФ; полный адрес жилья; размер доли каждого собственника с указанием процентов и суммы.
- Внизу бланка ставится подпись обоих заявителей и дата подачи заявления.
Общая собственность с детьми
- 50% и 50% — муж и жена получают в равных долях по 2 000 000 руб.
- В разной пропорцией — 60% / 40%, 70% / 30%, 20% / 80%. Необходимо учитывать у кого больше официальный доход, у жены или мужа.
- 100% и 0% — всю сумму может получить только муж или жена. Этот вариант подойдет, когда один из супругов не имеет официального заработка.
