Главная / Тестовая рубрика / Кто Из Супругов Может Получить Налоговый Вычет При Покупке Квартиры

Кто Из Супругов Может Получить Налоговый Вычет При Покупке Квартиры

Кто из супругов может получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если квартиру у застройщика приобрел только один из супругов, но за счет общего имущества, и нет брачного договора, то по закону второй супруг также имеет право на налоговый вычет, а также право на государственную регистрацию права совместной собственности на квартиру после ввода здания в эксплуатацию. Согласно недавним разъяснениям Минфина РФ, не допускается перераспределение права на вычет между супругами. То есть супруг, получающий доход, облагаемый по ставке 13%, не вправе получить имущественный налоговый вычет за супруга, у которого дохода, облагаемого по ставке 13%, нет.

В сложных случаях во избежании ошибок лучше обращаться за консультацией и заполнением декларации к специалистам, стоимость услуг которых составляет в среднем 500-1500 руб. Но можно заполнить декларацию и самостоятельно. Для этого нужно скачать программу на сайте налоговой Декларация 3НДФЛ за 2022 год. Установить ее, заполнить можно интуитивно, для чего понадобятся следующая информация:

Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры

Нередко случаются такие ситуации, когда происходит оформление ипотеки, банк исключает одного супруга из ипотечного договора, так как тот имеет низкий доход, или временно его не имеет.

При расчете необходимо из общей суммы стоимости жилья, которая указана в договоре, вычесть фактически полученный размер субсидии. И от получившейся суммы можно рассчитывать те 13 процентов, которые и составят налоговый вычет.

Могут ли получить налоговый вычет при покупке квартиры оба супруга

Многие супруги допускают ошибку, полагая, что льгота будет предоставляться исключительно на затраты, связанные с покупкой. По этой причине получает вычет меньше, чем полагается по закону. Чтобы этого не случилось, нужно знать, из чего складывается сумма вычета, в каком порядке лучше его оформить.

Если же приобретённое жильё стоит около 5 миллионов, то оба супруга получат максимальный возврат, то есть 13% от 2 миллионов рублей каждый. При этом права на льготу от будущих расходов у обоих уже не будет.

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами

Ранее супруги могли не особо беспокоиться относительно того, кому и в каком размере причитается вычет – ориентироваться надо было только на размер доли. После внесения изменений в НК РФ и согласно нескольким разъяснениям Минфина РФ учитывать теперь надлежит не размеры долей, а фактически понесенные и документально подтвержденные каждым супругом расходы. И здесь возможны две ситуации, любую из которых супруги могут сами создать и, соответственно, договориться, кто и в каком объеме будет пользоваться вычетом:

Законодательство гибко подходит к условиям предоставления имущественного вычета. Задача супругов уже на стадии покупки квартиры – взвешенно и грамотно определить, как лучше всего оформить собственность, и какой вариант вычета, исходя из этого обстоятельства, предпочесть в качестве наиболее выгодного.

Получение налогового вычета обоими супругами при покупке квартиры

В связи с этим при покупке квартиры не имеет значения, на кого из супругов оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога. С 2014 года также изменится и размер налогового вычета.

Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в любой пропорции, к примеру, 0/100; при этом налоговый вычет за квартиру, к примеру, могла получить жена, муж же впоследствии реализовывал свое право на вычет по другой недвижимости. В связи с этим размер возвращенного налога для супругов, купивших квартиру в совместную собственность, был равен 4000000 рублей на семью, правда, с двух разных квартир.

Налоговый вычет на несколько собственников

Режим общей совместной и общей долевой собственности в гражданском законодательстве имеет существенное различие. Так, общая совместная собственность предполагает режим солидарного (50 на 50) владения, пользования и распоряжения недвижимым имуществом. Соответственно обязательства по оплате ипотеки и получения вычета также распределяются по общему правилу между супругами поровну.

Важно! Эти доли должны быть идентичными. Нельзя владеть семьюдесятью процентами квартиры, при уплате только 15 % по ипотеке. Соответственно от вложенной суммы, супруг или супруга может претендовать на получение определенного процента льготы по оплате 2-НДФЛ.

Может ли муж получить имущественный налоговый вычет за жену при покупке квартиры

Это позволяет использовать остаток лимита после первой покупки для следующих покупок, а семейным парам при определенных условиях претендовать на больший вычет, так как они оба теперь имеют право на вычет в пределах лимита.

Основной вычет, относящийся к расходам на стоимость самой квартиры (в последние годы для него действует лимит в размере 2 млн. рублей);
Дополнительный вычет на погашение процентов по ипотеке (до 2014 года на его общую сумму не было ограничения, с 2014 года для него действует лимит в размере 3 млн. рублей).

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

Пример: Супруги Шаповалов О.И. и Шаповалова Н.Т. приобрели в 2022 году в общую совместную собственность квартиру стоимостью 4.5 млн.руб. Так как квартира стоит более 4 млн.руб., то каждый из супругов сможет получить вычет в максимальном размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.руб.).

Пример: Супруги Балашов И.И. и Балашова У.Д. купили в 2022 году квартиру за 2 млн.руб., которая была оформлена полностью на Балашова И.И. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на мужа, супруги решили, что налоговый вычет будет получать супруга. Они подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (100% — супруге и 0% — супругу) и в результате Балашова У.Д. получила вычет в полном объеме 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.).

Особенности имущественного налогового вычета при покупке квартиры семьей: может ли муж получить его за жену

Для распределения вычета потребуется приложить к документам свидетельство о браке или свидетельство о рождении ребенка (если родители намерены получить вычет за несовершеннолетнего ребенка).

При вынесении положительного решения нужно подать заявление о перечислении средств, указав банковский счет и реквизиты. В распоряжении налоговой инспекции один месяц на проведение операции.

Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру

Т.к. Владимир имеет гораздо бОльшую официальную зарплату, чем Оксана, они решили, что полностью на него распределят вычет. Ему 100% вычета, ей 0%. Владимир получит 97,5 тыс. за себя и столько же за супругу, т.е. всего 195 тыс.руб.

В 2022 году супруги обратились к бухгалтерам своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за весь 2022 год. По данным справкам в 2022 году с зарплат Василия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 50 тыс.руб.

Предоставление налогового вычета при покупке квартиры супругами

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры

Согласно абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в существующем доме, является свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру.

Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Полные фамилия, имя, отчество человека.
Адрес места жительства.
Серия, номер, дата и место выдачи паспорта.
Статус плательщика, то есть, является ли он резидентом РФ или нет.
Номер контактного телефона.
Количество листов декларации, а также копий прилагаемых документов.
Дата оформления документа и подпись инициатора.
Сведения о должностном лице, принявшем декларацию.

Необходимые сведения человек вправе истребовать самостоятельно, через своего представителя или по почте. Действующим законодательством допускает представление заверенных копий. При этом впоследствии могут потребоваться оригиналы, для установления подлинности сведений.

Как оформить имущественный вычет супругам

Во втором случае супруг вправе реализовать свое право на возврат, если ранее он исчислил возврат НДФЛ в сумме, рассчитанной по базе, которая не превышает 2 млн. руб. Вычет по квартире, купленной в браке, будет возможен, таким образом, при наличии неизрасходованного остатка по предыдущему возврату. Отметим, что данный неизрасходованный остаток — при его наличии, не может быть «подарен» супругу. Он — персонифицирован и принадлежит конкретному гражданину.

Возврат может быть оформлен как через ФНС, так и через работодателя. В первом случае в налоговую инспекцию каждый из супругов (или только один из них, если они так решили) подается декларация 3-НДФЛ с документами, удостоверяющими право на вычет. К таким документам может прилагаться свидетельство о браке и соглашение между супругами о распределении возврата. Во втором случае в ФНС запрашивается разрешение на вычет — с предоставлением, фактически, аналогичных документов.

О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа

Так, если приобретенная за личные сбережения недвижимость позволяет вернуть, максимум, 260 тысяч рублей от суммы покупки, то ипотека еще предусматривает дополнительно 130 тысяч рублей в пользу погашения банковских процентов. Итого, 360 тысяч рублей. Но сумма возврата не может быть больше 13-й части от общей стоимости покупки.

Прежде чем приступать к инициации возврата денежных средств от обоих партнеров, следует ознакомиться с ограничениями, которые установлены для супружеского использования функции налогового возврата. К ним относятся:

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами

В случаях, когда право собственности получат не только супруги, но и их дети, то они могут за счет вычета детей увеличить свой уровень выплачиваемых средств.

На основании заявления о распределении долей в том соотношении, которое выгодно семье (например, в том случае, когда совместный дом стоит более 4 000 000 рублей выгодно получение каждым из супругов максимального размера вычета);
Только супругом, на которого оформлено право по распоряжению (заявление не требуется).

07 Июн 2019 etolaw 352