Как заполнить 3 ндфл по покупке, продаже квартиры неработающим пенсионеру
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Доброго времени суток, дорогие читатели блога, прямо сейчас мы будем постигать возможно самую необходимую и интересующую Вас тему — Как заполнить 3 ндфл по покупке, продаже квартиры неработающим пенсионеру. После прочтения у Вас могут остаться вопросы, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже.
Мы всегда и постоянно обновляем опубликованную информацию, в этом модете быть уверены, что Вы прочтете всю самую новую информацию.
Нехватка пенсионных средств на покрытие текущих расходов вынуждает пенсионеров искать работу и находить сторонние источники дохода. Многие из них скупают ценные бумаги, сдают в аренду недвижимость, размещают в коммерческих банках средства в срочные вклады. Получение дополнительного дохода вынуждает пенсионеров заполнять декларацию 3-НДФЛ.
Как правильно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ пенсионерам
Декларацию по форме 3-НДФЛ заполняют не только работающие граждане РФ, но и пенсионеры – последние также приобретают и продают недвижимость, тратятся на лечение и обучение. Разобраться в особенностях составления декларации пенсионерами все же стоит. Учитывая тот факт, что граждане, вышедшие на пенсию, относятся к особой категории граждан, имеются определенные правила, по которым заполняется данный документ.
Условия заполнения декларации
При соблюдении хотя бы одного вышеперечисленного условия пенсионер может приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ с указанием в ней величины дохода и затрат, понесенных на покупку недвижимости. Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доход, и договор покупки недвижимости.
Отдельный вопрос по поводу права на перенос имущественного вычета возникает в связи с тем, продолжает или нет трудиться пенсионер-приобретатель жилья. Так вот: право перенести вычет на прошлые годы распространяется на обе категории пенсионеров. Поэтому в их интересах заявить свой статус в поле 040 декларации 3-НДФЛ за 2022 год.
Еще одна особенность: помимо стандартного набора документов в качестве приложения к 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году пенсионеру необходимо присовокупить копию своего пенсионного удостоверения.
Особое право
- вид и основание назначения пенсии не имеют значения;
- право распространяется на оба вида вычета – при обычной покупке жилья и в ипотеку;
- факт наличия или отсутствия у пенсионера дохода, облагаемого по ставке 13%, не влияет на право перенести остаток вычета на прошлые годы;
- дата покупки квартиры и момент ее оформления в собственность роли не играют;
- перенос остатка вычета на предшествующие периоды не связано с наличием у пенсионера в этих налоговых периодах права на получение данного вычета.
Если вы самостоятельно строите дом, не забудьте сохранить все платежные документы на материалы и копию договора на услуги строителей. Для получения имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию копию договора на ремонтные работы и платежные документы на строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии.
Справка 2-НДФЛ. Этот документ обязаны подавать работающие пенсионеры и пенсионеры, претендующие на перенос имущественного вычета на предыдущие периоды. Эта справка готовится бухгалтерией вашего предприятия. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за 2022 год, 2-НДФЛ должна быть за 2022 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
Как заверить документы
Свидетельство о заключении брака. Необходимо, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами. Подается копия. Подробную процедуру получения вычета супругами мы прописали в статье «Как распределить имущественный вычет между супругами».
П. 10 ст. 220 НК РФ — «у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» .
Особенности получения имущественного вычета пенсионером — работающим или нет
Работающий пенсионер, как и не работающий, может рассчитывать на возврат НДФЛ за три года до покупки квартиры + за год покупки. Итого за 4 года — письмо ФНС от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@. Главное, подать документы он может только в следующем году после сделки.
Что такое вычет
ПРИМЕР №1 : Игорь в феврале 2022 года купил квартиру за 2,9 млн.руб. Затем в апреле того же года вышел на пенсию, но до сих пор работает. Хоть и получается 13% * 2,9 млн. = 377 тыс., получить он может только максимальные 260 тыс.руб.
10.1. Подавать 3-ндфл придётся. Платить ндфл с продажи, возможно, не придётся. Есть право на применение налогового вычета. Ответить о его размере не могу, поскольку отсутствует информация:
— Размер доли в праве собственности на квартиру?
— ПС на долю было зарегистрировано по отдельному правоустанавливающему документу?
— Доля была продана по отдельному договору?
Декларация неработающего пенсионера
9.2. Вам следует подать декларацию и заплатить НДФЛ, так как владели участком менее 3 лет. Удачи и всего самого доброго. Возможно, конечно, что Вы по местным нормативным актам и имеете льготы как пенсионер. Тогда в налоговой лучше уточнить.
2. Нужно подать декларацию неработающему пенсионеру. Что в ней указывать?
4.1. Никак не повлияет, тем более, что подав в 2022 декларации за 2022 и 2014-2022 он получит возврат налога, уплаченного за эти годы, а не за текущий год.
Камеральная проверка деклараций — три месяца, после чего перечисление налога на счет налогоплательщика — один месяц.
Ст.220 НК РФ.
Подобное право имеют только пенсионеры, как работающие в 2022 году, так и неработающие в текущий период (письмо Минфина от 07.08.2014 г. № 03-04-05/39262). Это сделано для того, чтобы не потерять остаток вычета, если пенсионер вышел на пенсию и уже не имеет заработка, облагаемого по ставке 13% и соответственно, теряет из-за своего статуса, возможность получить остаток вычета.
В результате, в соответствии со ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ, декларации З-НДФЛ пенсионерам, работающим официально и уплачивающим НДФЛ через работодателя, может понадобиться заполнить и подать в ИФНС в двух случаях:
В каких случаях пенсионеры заполняют 3-НДФЛ
Работающие пенсионеры, уплачивающие налог на свой доход, имеют право получить налоговый вычет. Для того, чтобы вернуть подоходный налог пенсионеру необходимо предоставить декларацию З-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации (ст.229 НК РФ).
Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность или подписан акт приемки по ДДУ. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.
Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ. А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.
Почему у пенсионеров проблемы с вычетом при покупке квартиры
Тамара Александровна, у вас есть шанс получить вычет при покупке квартиры. И вы вернете тот налог, который уплатили за предыдущие годы. Вам перечислят его сразу за несколько лет. Для пенсионеров в этом плане есть особые условия.
Пенсия налогом не облагается, поэтому и вычитать, условно говоря, нечего. В результате, в соответствии со ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ, декларации З-НДФЛ пенсионерам, работающим официально и уплачивающим НДФЛ через работодателя, может понадобиться заполнить и подать в ИФНС в двух случаях: при получении пенсионером дополнительных доходов; для получения налогового вычета на приобретенное недвижимое имущество, покупку земельного участка, лечение, обучение, страхование, при продаже недвижимости или автомобиля.
В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году.
Очередность подачи деклараций пенсионером для получения имущественного вычета
Имейте в виду, что при реализации права, предоставленного п. 10 ст. 220 НК РФ для пенсионеров в 3-НДФЛ при покупке квартиры: вид и основание назначения пенсии не имеют значения; право распространяется на оба вида вычета – при обычной покупке жилья и в ипотеку; факт наличия или отсутствия у пенсионера дохода, облагаемого по ставке 13%, не влияет на право перенести остаток вычета на прошлые годы;
В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся. Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости). Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.
Налоговый вычет для пенсионеров
Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.
Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры
Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.
В мае 2022 года Яхонтов О.А. вышел на пенсию. В 2022 году он приобрел в собственность однокомнатную квартиру. Обратиться за вычетом он сможет не ранее января 2022 года. Годом образования остатка будет 2022 год, но так как в данный период он уже не работал, заявить одновременно он сможет льготу лишь за часть 2022 года (когда он еще работал) и за 2022 и 2022 года.
Получение вычета пенсионерами
Парамонов П.Д. в январе 2022 года купил квартиру, а в ноябре того же года вышел на пенсию. В 2022 году он сможет получить вычет за 4 года сразу: 2022 (год покупки квартиры и выхода на пенсию) и 2022, 2022 и 2014 (года, на которые переносится остаток льготы).
Гражданин купил квартиру в год выхода на пенсию
Рассмотрим вкратце, может ли пенсионер получить налоговый вычет, если на момент покупки квартиры он уже не работал, какие особенности предусмотрены для работающих пенсионеров и как порядок получения вычета зависит от года, в котором была приобретена квартира.
- Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры). Декларация должна быть той же формы, что действовала в году, на который переносится остаток.
- Паспорт
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
- Договор купли-продажи или долевого участия
- Акт приема-передачи
- Платежные документы (чеки, квитанции об оплате, выписка со счета или вклада, с которого было произведено списание средств);
- Свидетельство о браке, если льготу заявляет супруга;
- Пенсионное удостоверение.
Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.
Налоговый вычет на квартиру пенсионерам
Форму З-НДФЛ может понадобиться сдать в налоговую по разным причинам. К примеру, ее заполняют все граждане, получающие дополнительный доход (вне зарплаты), для исчисления налога на доходы физических лиц, который предстоит заплатить самостоятельно. Этот вид декларации заполняется не по прямым доходам человека, таким как заработная плата, а дополнительным — продажа имущества, сдача имущества внаем, и прочие доходы от непрямой коммерческой деятельности. Чтобы уплатить с них налог в размере 13%, надо предоставить отчет по доходам в виде декларации З-НДФЛ.
Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2022 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2022, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2022 и 2022 годы, в которые он получал зарплату.
Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2022 году
Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2022 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2022 года включительно.
Порядок получения денег
06 Окт 2020 etolaw 317Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.
