Главная / Общие вопросы по гражданскому праву / Продажа Наследного Имущества В 2022г Налогообложение

Продажа Наследного Имущества В 2022г Налогообложение

Официальное вступление человека в права наследования (этот момент наступает через 6 месяцев после ухода наследодателя из жизни).
Регистрация (оформление) физлицом-наследником собственности на полученную квартиру через подразделение Росреестра.
Законное владение унаследованной жилплощадью на протяжении предельного минимального периода времени, что является основанием для освобождения продажи этого недвижимого объекта от налогообложения. Не требуется платить налог при реализации квартиры, если она пребывала в его законной собственности минимум 3 года (подпункт 1 пункта 3 статьи 217.1 НК) . Важный нюанс – срок обладания подобной жилплощадью отсчитывается от даты открытия соответствующего наследства. Статьями 1113-1114 Гражданского кодекса РФ (ГК) четко оговаривается, что моментом открытия наследства считается момент ухода наследодателя из жизни.

Пунктом 3 статьи 4 вышеупомянутого закона № 382-ФЗ обозначено, что соответствующие положения относятся к отчуждению недвижимых активов, оформленных физлицами в собственность после 01.01.2022. Налог с продажи квартиры, унаследованной до 2022 года, в настоящее время уплачивать не нужно, так как прошло уже более 3 лет.

Определение суммы налогооблагаемого дохода. Реальная стоимость продажи жилья сравнивается с его настоящей кадастровой ценой, умноженной на 0,7. Выбирается та величина, которая окажется больше.
Определение налоговой базы. Налогооблагаемый доход от реализации жилья корректируется (занижается) на сумму имущественного вычета (максимум 1 млн рублей), предусмотренного абзацем 2 подпункта 1 пункта 2 статьи 220 НК. Если такой вычет превысит сумму дохода, облагаемого по ставке 13%, налоговая база будет соответствовать нулю. Использование вычета разрешается, если применяется ставка, равная 13%. Если используется ставка, равная 30%, вычет не применяется, а база будет соответствовать величине налогооблагаемого дохода.
Определение суммы налога. База умножается на соответствующую ставку (0,13 или 0,30).
Необходимые сведения прописываются в декларации 3-НДФЛ , если физлицо должно по закону заплатить НДФЛ с реализации унаследованной жилплощади. Срок передачи этой декларации налоговому ведомству – до 30 апреля года, непосредственно следующего за годом получения надлежащего дохода (абзац 2 пункта 1 статьи 229 НК).
Срок уплаты гражданином суммы НДФЛ – до 15 июля того года, в котором была подана соответствующая декларация (пункт 4 статьи 228 НК).

Однако с продажи квартиры, полученной по наследству, гражданину придется уплатить НДФЛ надлежащего размера. При этом начисление и погашение налоговых обязательств выполняются физлицом-налогоплательщиком с учетом требований, предусмотренных абзацем 2 пункта 17.1 статьи 217 НК, и положений статьи 217.1 НК. Данными нормами четко оговаривается возможность освобождения продажи жилья от налога.

Гражданин РФ должен заплатить подоходный налог после продажи квартиры, полученной в наследство по правилам закона или условиям завещания. Данное требование предусматривается положениями главы 23 Налогового кодекса РФ (НК), регламентирующей расчет и уплату физлицами НДФЛ. Однако не во всех случаях у гражданина, реализовавшего унаследованную жилплощадь, возникают обязательства по перечислению налога с её продажи. При определенных обстоятельствах реализация жилья, полученного человеком по наследству, не облагается НДФЛ.

После смерти мужа в 2022 году жена вступила в наследство квартирой. Квартиру купил и оформил на себя муж в 2022 году, когда они уже были в браке. Хотя всего через год после смерти мужа в 2022 году женщина решила продать квартиру, налог с продажи ей платить не надо. Так как имущество, приобретенное в браке, согласно ст. 34 СК РФ, считается совместной собственностью. А значит, началом срока владения будет дата приобретения квартиры, то есть 2022 год.

Исключение, о котором упоминает закон в п. 18 ст. 217 НК РФ, сделано только для вознаграждения от унаследованных авторских прав. Это могут быть отчисления за произведения литературы и искусства, созданные наследодателем, доход от патента на изобретение и тому подобное. Такое вознаграждение облагается НДФЛ.

Вам от бабушки досталась квартира. Налог при получении квартиры в наследство в России не надо платить. Но если вы через год или два решите ее продать, то придется задекларировать доход и заплатить НДФЛ. В случае же продажи квартиры через три года и позже никакой налог платить не нужно.

При продаже унаследованной квартиры или машины раньше трех лет владения можно воспользоваться имущественным вычетом. Порядок получения вычета содержится в ст. 220 НК РФ. Стоимость унаследованного имущества можно уменьшить на расходы или воспользоваться фиксированным вычетом.

Как мы уже написали, как таковой налог на наследство в России не платится независимо от степени родства между наследником и наследодателем. Но есть госпошлина, которую необходимо заплатить при вступлении в наследство. И размер пошлины зависит от родственных связей.

Какой налог при продажи квартиры, полученной по наследству

Период владения недвижимостью. Если пенсионер владел жильем менее 3 лет, налоговый сбор подлежит уплате. При превышении этого срока подавать декларацию не потребуется.
Имущественный вычет. Если гражданин продает и покупает недвижимость в течение одного и того же налогового периода, сумма сбора может быть уменьшена.

В 2022 году в законодательство были внесены изменения, касающиеся налогового вычета. В статью 220 добавили важное пояснение. При продаже имущества, полученного по наследству, полученные доходы могут быть уменьшены на сумму расходов, с которых был уплачен налог при покупке.

При продаже квартиры в 2022 году декларация 3-НДФЛ подается до 30.04.2022 года. В ней нужно отразить размер полученного дохода, а также примененных вычетов.

В соответствии с законодательством гражданин вправе использовать налоговый вычет. Если минимальный срок владения не истек, а собственник решил продать имущество, важно предоставить подтверждающие стоимость квартиры документы. В этом случае сумма вычета равна цене недвижимости.

Если жилье в собственности находилось менее 3 лет, то НДФЛ при продаже оплачивается на общих основаниях.
Выручка наследника может быть меньше, чем кадастровая стоимость жилья по состоянию на 1 января года, в который происходила регистрация прав собственности, умноженная на 0,7 (понижающий коэффициент). В этом случае доход будет приравнен к кадастровому показателю, умноженному на 0,7. При отсутствии кадастровой стоимости к 1 января года, когда проходила государственная регистрация прав собственности, данное правило не применяется.

Продажа имущества по наследству облагается налогом

Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Если наследством вы пользовались менее 3 лет, то в этом случае вы можете воспользоваться налоговым вычетом в 250 000 рублей. От продажной цены вычитается эта сумма, а с остальных денег уплачивается общепринятый налог в 13%. Если возникают сложности, то лучше обратиться за помощью к юристам.

Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.

В том случае, если наследников было много, и они решили продать наследуемое имущество, то они имеют право на налоговый вычет в сумме 1 000 000 рублей, то есть, из продажной цены вычитается эта сумма, а сумму дохода каждого собственника облагается налогом в 13%.

Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.

Налоги при вступлении в наследство

Если наследник получает от наследодателя недвижимое имущество, его необходимо зарегистрировать на нового владельца, то есть оформить в свою собственность. За это берется пошлина, размер ее фиксированный — в общем случае составляет 2000 руб. для физлиц и 22 000 руб. для юрлиц (согласно п. 22 ст. 333.33 НК РФ). За постановку на учет автомобиля придется заплатить 2850 руб. (с присвоением новых номеров).

Подоходный налог (НДФЛ) платится на доходы. Вступление в наследство формально похоже на получение дохода, однако для наследников сделали льготу. Любые унаследованные доходы, полученные в натуральной и денежной форме (деньги, транспорт, недвижимость), не облагаются НДФЛ согласно п. 18 ст. 217 НК РФ.

Выдача свидетельства о наследстве — нотариальная услуга, которую оказывают государственные и частные конторы. Документ выдается каждому из наследников (по заявлению) или всем вместе. За оказание услуги предусматривается госпошлина нотариусу (п. 22 ст. 333.24 НК РФ). Размер пошлины предполагает не твердую сумму, а определенный процент от стоимости наследуемого имущества:

Обязательные:
- За оформление свидетельства о праве наследования — 0,3% или 0,6% от цены имущества (п. 22 ст. 333.24 НК РФ).
- За регистрацию права собственности на недвижимость — 2000 руб. для физлиц, либо же 22 000 руб. для юрлиц (п. 22 ст. 333.33 НК).
В случае необходимости (нотариусу):
- За принятие наследственных денег на депозит — от 1000 руб. (п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате).
- За охрану имущества наследодателя — 600 руб. (п. 23 ст. 333.24 НК).
- Засвидетельствование подлинности подписи заявителя на наследство — 100 руб. (п. 21 ст. 333.24 НК) — нужно, если заявление направляется по почте.

Налоговая ставка — 13% для резидентов РФ или 30% для нерезидентов (ст. 224 НК РФ).
Разрешается применять налоговые вычеты — стандартные и профессиональные (ст. 218, ст. 221 НК РФ).
Средства, полученные в валюте, конвертируются в рубли по курсу Центробанка на день получения дохода.

Налоговый вычет при продаже квартиры 2022 году

Такая мера позволит упростить администрирование НДФЛ, избавив налоговую службу от обработки фактически «нулевых» отчетов. Но владельцам имущества следует помнить, что воспользоваться правом на вычет (а соответственно, и на несдачу декларации) они могут в том случае, если имеют официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Если у лица доходы неофициальные, НДФЛ к возврату нет, то и права на вычет он также не имеет. А значит, при продаже недорогого имущества все равно придется сдавать форму 3-НДФЛ.

Ещё нужно иметь в виду, что до 2014 года действовали другие правила получения имущественного вычета: лимит — 2 миллиона ₽ и только на один объект (например, квартиру или дом), обращает внимание эксперт. По новым правилам, с 1 января 2014 года лимит имущественного вычета также составляет 2 миллиона ₽, но получить его можно с нескольких объектов недвижимости, пока не будет исчерпана вся сумма.

То есть, как объясняет эксперт, при покупке недвижимости государство вернёт максимум 13% от 2 миллионов ₽ — это 260 тысяч ₽, а с уплаченных процентов по ипотеке максимум возможно получить 13% от 3 миллионов ₽ — это 390 тысяч ₽. При этом вычет нельзя получить с суммы основного долга по кредиту. В расчёт идут только проценты, которые вы заплатили. Основанием для вычета по ипотеке является справка по форме банка об уплаченных процентах.

2. Отсутствие дохода как такового, что получается по разным причинам. Если прибыли при реализации недвижимости не оказалось, то и налог не взимается. Такое происходит, если жилплощадь продали за меньшую стоимость, а купили вариант подороже и прибыли просто нет.

Правда, правом на получение имущественного налогового вычета в отношении земельного участка под застройку можно воспользоваться только после того, как будет зарегистрировано право на построенный на этом участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет.

Согласно действующему законодательству в сфере налогообложения, наследники избавляются от необходимости вносить пошлину при получении наследства. Однако при его продаже граждане обязаны оплатить налоговый сбор, как и при составлении обычного договора купли-продажи.

Согласно статистике, каждый третий человек получает собственное жилье путем наследства от любящих родственников. Однако в жизни все постоянно меняется, следовательно, в один прекрасный момент возникает необходимость продажи квартиры по наследству.

Производится процедура вычета в случае, если имущество, доставшееся по наследству, находилось в собственности продавца на протяжении 3 лет. Тогда гражданин освобождается от необходимости исчисления и уплаты налога.

Производится после продажи самой наследственной квартиры, если она состояла в собственности продавца менее 3 лет. В таком случае необходимо подать документы в налоговую структуру после государственной перерегистрации имущества на покупателя. Сумма вычета не будет составлять более 1 млн.

Практический каждый гражданин, продающий наследство, платит налог. Соответственно Федеральному закону от 23 июля 2003 года №213 «О внесении изменений в 220 статью налогового кодекса» наследник обязан оплатить государственную пошлину в размере 13% от стоимости недвижимости.

Свидетельство права на наследство;
Свидетельство гос. регистрации прав;
Письменное согласие супруга в случае, если по брачному контракту муж/жена имеет полноценное право на недвижимость;
Техпаспорт от БТИ;
Справка об отсутствии долга по коммунальным услугам.

После того как будет открыто наследственное дело, и до момента оформления документов наследник обязан выяснить стоимость имущества. Без этого он не сможет оплатить госпошлину. Чтобы выяснить реальную цену недвижимости, автомобиля или земли, необходимо обратиться к независимому эксперту.

Сделка купли-продажи может облагаться НДФЛ только тогда, когда владелец продает имущество, не пробыв его собственником 3 лет. Тогда он вынужден перечислить 13% от суммы сделки. Важно знать, что при уплате этого налога срок был продлен до 5 лет. Но это не касается случаев, когда собственность была получена по наследству, дарственной, договору ренты и т.д. Этих владельцев такое изменение в налоговом законодательстве не коснулось.

Итак, налог на наследство по завещанию платить не нужно. Остается только госпошлина и налог на имущество. Но если наследник решит продать полученную собственность, ему также придется заплатить дополнительно. О том, какой налог перечисляется при продаже собственности, знают практически все. Это налог на прибыль.

Таких компаний очень много, поэтому с выбором проблем не будет. Если частная компания – это слишком дорого, то можно обратиться в БТИ. Естественно, сотрудники бюро занимаются исключительно жилой и нежилой недвижимостью. Поэтому для определения стоимости земли придется обращаться к другим специалистам. Главное, чтобы компания имела лицензию, то есть право на осуществление подобной деятельности.

Получая от родственников ценное имущество, многие задумываются, облагается ли налогом наследство. Ведь оформление подразумевает дополнительные траты, а если придется платить еще и налог, то будущему собственнику просто невыгодно принимать наследство. Во сколько может обойтись наследование в 2022 году?

Налог на наследство близких родственников в 2022 году

Получение свидетельства. В зависимости от степени родства заявителям нужно внести пошлину – 0,3% или 0,6% от общей оценки. Затраты на техническую и правовую поддержку определяются типом имущества. Документ о получении по наследству квартиры будет стоить 6000 рублей. Отдельный тариф действует для зарубежных активов – 3000 за объект.

Наследникам не всегда удается с первого раза определить размер госпошлины, которую нужно оплатить при оформлении наследства. Также довольно часто возникают дополнительные издержки, связанные не только с подачей документов нотариусу, но и при обращении в суд или погашении задолженности, оставшейся после наследодателя. В подобных ситуациях консультация опытного юриста жизненно необходима. Иначе из-за незнания тонкостей законодательства или неумения вести переговоры можно остаться без наследства. Получить бесплатную консультацию по вопросу определения доли имущества, величине госпошлины, порядке подачи документов или наличии льгот можно у наших юристов.

Следовательно, если со дня смерти наследодателя до момента госрегистрации перехода права собственности на объект недвижимого имущества от наследника к другому лицу прошло более трех лет, то, по мнению министерства, в отношении доходов от продажи такого имущества, полученного в собственность в порядке наследования, налогоплательщик вправе претендовать на освобождение от обложения НДФЛ (письмо Минфина России от 16 июля 2022 г. № 03-04-05/52685).

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Если заявитель относится к льготной категории наследников, то ему не обязательно делать оценивание имущества. Если нотариус настаивает на ее проведении, то необходимо получить письменный отказ в совершении нотариального действия и обжаловать его в судебном порядке.

Размер оплаты решают сроки вступления в наследство (не фактическое принятие прав собственника). Дарственная ли, наследство ли, если 3 года имуществом владел продавец, налог платить не придется. Если квартира перешла по завещанию до 2022 г., срок увеличивается до 5 лет. Главное — правильно рассчитать период (от даты смерти).

Освобождение от обязанности наступает в случае, если продавец владел наследством более 3-5 лет с момента открытия наследственного дела. Подается декларация по форме 3-НДФЛ. Есть возможность оформить налоговый вычет. Налогами облагаются сделки с квартирами, домами, земельными наделами и прочими объектами недвижимости, принятыми по наследству, а ныне выставленными на продажу.

Принимая объект недвижимости по наследству, не менее 3 лет с момента вступления в права преемники не могут продать его. Они обязаны заплатить налог, если решат избавиться от недвижимости. Если жилплощадь находилась в пользовании раньше, есть возможность обойти закон, когда цена по договору приемлема. Но в 220 статье оговорено, что разрешено воспользоваться пятилетним периодом и не платить налоги при продаже недвижимости. Контрольная дата для принятия решения о назначении сумм выплат – 31.12.2022 г.

Кадастровая стоимость зачастую не совпадает с рыночной стоимостью. Получил наследство, продал — и не знаешь, сколько заплатишь налогов. Бери кадастровую стоимость и умножай ее на 0,7. Это и есть полученная от продажи имущества прибыль. А теперь расчеты ведутся по вышеуказанным формулам.

Действительно, с 2022 г. данное правило действует, и им успешно пользуются. Не забывайте, что законы в отношении налога на продажу квартир, полученных в наследство, менялись, дополнялись и пересматривались. Есть несколько контрольных точек и условий, являющихся основаниями для вступления в силу исключений.

Как рассчитывается налог на продажу наследственного имущества

Статья 1152 Гражданского кодекса РФ в пункте 4 устанавливает правило о том, что если наследник принял наследство, оно считается принадлежащим ему с момента открытия. Моментом открытия наследства, как это установлено статьей 1114 Гражданского кодекса РФ, признается момент смерти наследодателя.

Порфирий Жучков продает квартиру за 1 500 000 рублей, владел он ею менее трех лет и поэтому обязан уплатить НДФЛ. Вычет с полной стоимости составит: 1 500 000 × 0,13 = 195 000 рублей. Жучков применил вычет в сумме 1 000 000 рублей и итоговый НДФЛ составил: (1 500 000 – 1 000 000) × 0,13 = 65 000 рублей.

По общему правилу, налогооблагаемой базой является стоимость проданной недвижимости, зафиксированная в договоре купли-продажи сторон. Но в соответствии с частью 5 статьи 217.1 НК РФ, если доход гражданина от продажи составляет сумму, меньшую, чем кадастровая стоимость этого имущества, умноженная на 0,7, за основу исчисления принимается кадастровая стоимость, к которой применен понижающий коэффициент 0,7.

Обязанность платить налог возникает у гражданина при продаже принятого по наследству имущества, но тоже не всегда: налог на имущество по наследству физических лиц не уплачивается, если к моменту продажи гражданин владел наследством три или более года. Не имеет значения, является ли наследство движимым или недвижимым и в были ли между наследником и наследодателем родственные или семейные отношения.

Налоговый кодекс РФ в статье 217 однозначно отвечает на вопрос, облагается ли налогом имущество, полученное по наследству, — нет, не облагается. Не имеет значения, получено наследство в денежной или натуральной форме, является ли оно движимым или недвижимым и даже то, кто является наследодателем: родственник или посторонний человек.

Налог с продажи квартиры полученной по наследству

Недвижимость может быть продана собственником другому лицу. В данном случае покупатель получает в свое владение и распоряжение жилье, а реализатор – материальную выгоду в виде денежных средств. В качестве объекта сделки может выступать и квартира, которую продавец получил в порядке наследования.

Однако в данном случае законом определены некоторые условия и льготы для сторон договора. Их наличие зависит от порядка получения имущества, оставленного покойным собственником, а также срока, в течение которого оно находилось в распоряжении нового владельца.

Если продаваемая недвижимость находилась в собственности реализатора три года и более, то он будет освобожден от выплаты. Это правило касается и стоимости покупки. Если цена за квартиру составила менее миллиона рублей, сделка налогом не облагается, и платить ничего не надо.

Унаследованное жилье может быть предметом сделки имущественного характера. Однако здесь имеется одна особенность, она заключается в том, что право собственности будет переходить правопреемнику с момента открытия наследства, то есть со дня смерти владельца. Однако продать квартиру можно в случае, когда право было зарегистрировано в Росреестре, и новый хозяин получил свидетельство либо выписку из ЕГРП.

Любая сделка имущественного характера подразумевает получение прибыли сторонами. Согласно требованиям действующего законодательства, надо заплатить налог с продажи квартиры, полученной по наследству. В таких случаях необходимо наличие определенных документов. Также потребуется рассчитать сумму оплаты. Она зависит от статуса самого собственника, а также периода, в течение которого квартира или дом находился в распоряжении человека. Далее потребуется оформить декларацию и произвести непосредственную выплату, в установленный законом срок.

Пример: Иванов А.С. унаследовал квартиру в 2022 году, в этом же году налогоплательщик продает данную квартиру за 4 млн. руб. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 4 млн. руб. (цена продажи) — 1 млн.руб. (имущественный налоговый вычет). Соответственно, налог на доходы физических лиц исчисляется с 3 млн.руб. и составляет 390 тыс.руб.

Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Если недвижимость находится в собственности преемника более 3 лет, то он освобождается от уплаты НДФЛ. Отсчет трехлетнего периода владения начинается с момента открытия наследства (с даты гибели наследодателя). ТО ЕСТЬ НЕ С МОМЕНТА ПОЛУЧЕНИЯ СВИДЕТЕЛЬСТВА!

В расчет берут кадастровую стоимость участка на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на нее. Если земельный участок сформирован в течение года, учитывается его кадастровая стоимость на дату его постановки на государственный кадастровый учет.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2022 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в конце 2022 года. В начале 2022 года он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в начале 2022 года Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2022 до 2022).

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Чтобы подтвердить льготу на оплату налога с продажи квартиры, полученной в наследство, нужно представить справку о смерти наследодателя, свидетельство о вступлении в наследство и выписку из ЕГРН, подтверждающую права собственности на проданную недвижимость.

Если вы продали свое наследство, а полученные от этой сделки деньги использовал на покупку, например, квартиры, то в этом случае налогообложение будет рассчитываться с разницы, или вовсе его не будет, если вы добавляли собственные средства на ее приобретение.

Продажа любого имущества приводит к получению дохода, а доход по российским законам облагается подоходным налогом. Соответственно, с продажи квартиры также нужно платить такой налог, независимо от того, получена ли она по наследству или стала собственностью продавца иным путём.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2022 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2022 году. В 2022 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2022 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2022 до 2022).

Закон о продаже квартиры полученной в наследство

Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Некий гражданин Иванов получил в 2022 г. наследство, состоящее из квартиры, и решил ее продать за 4652369 руб.
Умножив сумму на 0,13, получаем, что наследник обязан заплатить налоги в размере 604808 руб.
Если из стоимости вычесть 1000000 и умножить оставшееся число на 13%, получим следующий возврат НДФЛ при продаже квартиры: (4652369-1000000)х0,13=474808 руб.

В данном вопросе возможно разночтение, и люди не понимают определения периодов. Можно продать дом в любое время, как только документы будут переоформлены. Свидетельство собственника и отметка в Росреестре – достаточные на то основания. Право владения в вопросе выплат налогов возникает не тогда, когда квартира перешла в собственность фактически, а с момента открытия наследства.

Общий срок владения долевой собственностью определяется по изначальному переходу права собственности к наследникам. Таковым считается день открытия наследства. И даже если потом доли на имущество переходили к другим собственникам, общий срок владения недвижимостью в целом для наследников определяется по первичному факту открытию наследства.

Позиция Минфина по этому вопросу такова, что рассматриваемый период начинает длиться с момента фактического открытия наследства, то есть со дня биологической смерти наследодателя. Некоторые люди и даже специалисты ранее ошибочно полагали, что этот период следует исчислять с момента регистрации собственнических прав.

16 Мар 2022 etolaw 64