Главная / Как получить пособие / Приходно-Кассовый Ордер Как Использовать 2022

Приходно-Кассовый Ордер Как Использовать 2022

Первая включает в себя наименование организации с указанием ее организационно-правого статуса (ИП, ООО, ЗАО, ОАО), а также структурное подразделение, которое его выписывает (заполняется по необходимости, можно поставить прочерк). Также здесь нужно указать код организации по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – найти его можно в учредительных документах организации.

Далее, чуть ниже, напротив наименования документа в соответствующей ячейке следует написать его номер по внутреннему документообороту, а именно — журналу регистрации приходников и расходников (нумерация приходных ордеров должна быть непрерывной), а также дату его заполнения.

Подписывается документ специалистом отдела бухгалтерии или уполномоченным сотрудником, а также кассиром. Заверять бланк печатью необязательно, так как с 2022 года юридические лица, как ранее и индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей работе печати и штампы.

Унифицированного образца приходно-кассового ордера нет, поэтому каждое предприятие может разработать его форму по своему усмотрению или воспользоваться шаблоном. В последние годы распространено явление, когда предприятие, самостоятельно разработав бланк ПКО, печатают его в типографии и бухгалтеры затем заполняют его вручную. Не менее часто встречаются ситуации, когда бланк заполняется прямо на компьютере, а затем распечатывается на принтере. Таким образом, оформлять ордер можно как от руки, так и печатать на компьютере, но в любом случае, он должен содержать «живые» подписи.

В столбце «Дебет» следует поставить номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются поступившая наличка (чаще всего здесь ставится цифра 50, т.е. «Касса»). Эта ячейка не является обязательной, так что ее можно оставить пустой.
Далее в столбце «Кредит» надо поставить код отдела или подразделения, на которое приходуются финансы (тоже можно поставить прочерк) и номер корреспондирующего счета, по которому отражается поступление в кассу. Также по необходимости надо заполнить столбик «код аналитического учета» (но если такие коды в организации не применяются, ячейку заполнять не нужно).
Затем в столбец «Сумма» вносится денежная сумма (цифрами), поступившая в кассу.
В ячейку «Код целевого назначения» надо занести код назначения поступивших денег, но только если такие коды используются в организации.
Ниже нужно указать, от кого именно поступили деньги (фамилию, имя, отчество человека), а также основание (здесь надо вписать название хозяйственной операции, например, «заем средств», «возврат аванса», «оплата по договору» и т.п.)
В строке «Сумма», опять вписываем сумму входящих средств, но уже прописью. После внесения записи, в оставшееся пустым поле надо поставить прочерк (во избежание фальсификации документа). Здесь же нужно выделить НДС, а если НДС не используется, то это необходимо также отметить.
В строке «Приложение» указываются реквизиты прикрепленных первичных документов (при их наличии).

Приходно-кассовый ордер – что это такое и как заполнить? Приходный кассовый ордер: бланк и заполнение

Приходные и расходные кассовые ордера подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. Документы, приложенные к ним, должны быть погашены штампом либо отметкой «Оплачено». При этом в обязательном порядке проставляется дата во избежание повторного использования бумаг. Согласно действующим правилам в не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены.

Итак, каждому покупателю при продаже пробивается и выдается кассовый чек. Все движения по операционной кассе отражаются в Журнале кассира-операциониста . В связи с переходом на онлайн-кассы пока не ясно, нужно будет ли в дальнейшем вести данный журнал или нет. Но пока он используется, не отменен, поэтому обсудим порядок его ведения и заполнения.

— на бумажном носителе книга оформляется от руки или с использованием компьютера (другой техники) и подписывается собственноручными подписями.
— в электронном виде книга оформляется при помощи компьютера (другой техники) с обеспечением её защиты от несанкционированного доступа и подписывается электронными подписями.

Заполнению ПКО стоит уделить особое внимание, ведь кассир несет материальную ответственность за содержимое кассы и достоверность документов, которые подписывает. Так же тщательно приходный кассовый ордер проверяет главный бухгалтер предприятия, т. к. при некорректном заполнении корреспонденции счетов контрагентов ошибка отражается во всех регистрах бухгалтерского, управленческого и налогового учета. Заполнение ПКО происходит поэтапно, с первой строки бланка, в следующей последовательности.

название компании или ФИО индивидуального предпринимателя;
порядковые номера, что присваиваются в регистрационных журналах;
дата составления;
данные по дебету, кредиту, код целевого назначения, если идет речь о юридическом лице (ИП ставит прочерки);
суммы;
ФИО человека, от которого принимаются средства;
основание проведения хозяйственной операции;
сумма, что была получена (в прописном виде);
ставка или указание «Без налога»;
указание первичной документации в качестве приложения;
ФИО работника бухгалтерии и кассира.

регистрационный номер ордера и дата заполнения;
информация об организации: наименование предприятия, структурного подразделения, код ОКПО;
информация о плательщике: наименование, номер корреспондирующего счета, субсчета;
сумма и основание;
приложение (перечень прилагаемых первичных и иных документов).

Приходный кассовый ордер в единственном экземпляре выписывает работник бухгалтерии, подписывает главный бухгалтер или уполномоченное лицо. Квитанцию к приходному кассовому ордеру также подписывает главный бухгалтер, а также кассир. Он же заверяет квитанцию печатью или штампом и регистрирует в журнале, где регистрируются приходные и расходные кассовые документы. Квитанцию получает сдавший деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

Если кассир обнаружит, что не соблюдено любое из перечисленных требований, он должен возвратить документы на доработку. Если претензий к оформлению документов нет, кассир принимает деньги и ставит свою фамилию, инициалы и подпись на приходном ордере и квитанции.

Организация – наименование организации.
Структурное подразделение – структурное подразделение, в котором был сформирован ПКО.
Номер документа – порядковый номер ПКО, должна соблюдаться непрерывная нумерация.
Дата составления – дата формирования ордера.
Дебет – дебетовый счет бухгалтерской проводки на основании ордера. Как правило, счет 50.1 «Касса».
Код структурного подразделения – код подразделения, на которое денежные средства приходуются.
Корреспондирующий счет, субсчет – кредитовый счет проводки на основании ордера.
Код аналитического учета – объект аналитики корреспондирующего счета.
Сумма, руб. коп. – цифрами.
Принято от – лицо, отдающее денежные средства.
Основание – содержание операции.
Сумма – с заглавной буквы прописью в рублях, слово «рубль» не сокращается, копейки – цифрами, слово «копейка» также не сокращается. Если принимается валюта «рубль» заменяют на наименование валюты.
В том числе – сумма НДС цифрами.
Приложение – перечисление прилагаемых документов с указанием номеров и дат составления.

Так, согласно данным требованиям, первоначально заполняется непосредственно сам бланк ордера, а только после этого квитанция. Заполнение приходного кассового ордера предусматривает заполнение всех граф, которые содержит его бланк. Допускается не указывать счета бухгалтерского учета, поскольку предприниматель освобожден от обязанности его вести.

Приходные и расходные кассовые ордера являются формами документального оформления движения денежных средств. Они требуются для контроля за состоянием кассы, служат основанием для принятия управленческих решения, а также для отражения данных в бухгалтерском учете.

В большинстве случаев законодательство не требует от ИП оформления кассовых документов – приходных и расходных ордеров. Но если бизнес предпринимателя имеет немалые масштабы, организация соблюдения кассовой дисциплины имеет немаловажное значение для обеспечения сохранности и контроля над движением наличных денежных средств.

На практике часто особую трудность вызывает заполнение графы «основание». На самом деле здесь необходимо указать только операцию, в результате которой получены приходуемые денежные средства. Например, при оказании услуг требуется указать: «оказание услуг таких-то».

В частности, предприниматель может организовать в своем бизнесе соблюдение порядка учета поступления денежных средств в кассу, используя принятые законодательно нормы и правила. В таких ситуациях используется приходный кассовый ордер (ПКО). Об особенностях его использования и пойдет речь в данной статье.

Как заполнить приходный кассовый ордер онлайн

В приходном ордере исключаются какие-либо помарки и исправления. Все должно быть заполнено чисто и без ошибок. В противном случае его необходимо заполнить заново. Важно заполнить приходной ордер максимально подробно и в соответствии с операциями. Если будет проверка налоговой инспекции, любые недооформленные движения средств могут быть рассмотрены как выручка или доходы, которые нереализованны в рамках деятельности. Это может грозить штрафами и другими санкциями.

Оформление отдельного ПКО при расчетах между организациями не требуется. Это можно сделать на усмотрение компаний. Организация продавец, производящая наличные расчеты, обязана применять кассовую технику, а также производить выдачу кассовых чеков. Но обязанность по выдаче к кассовому чеку квитанции от ПКО не предусмотрена законодательством (Закон «О применении ККТ»).

Кроме того, в случае предоставлении некачественных услуг или покупки бракованного товара, квитанция к приходному ордеру может использоваться для защиты прав потребителей в суде и послужит подтверждением того, что товар или услуга приобретены у конкретного продавца.

номер регистрации и дата формирования документа;
название предприятия, в кассу которого вносятся денежные средства, название структурного подразделения, код ОКПО;
имя/название плательщика, номер к/с в банке и субсчета;
сумма денег, поступивших в кассу (пишут и числом, и прописью), а также основание начисления;
список дополнительных к ордеру первичных документов.

на каждую операцию по приему наличных денег в кассу;
на всю сумму денег, поступивших в кассу бюджетной организации за день. Такой ПКО составляется на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности, приравненных к чеку кассы, иных документов, предусмотренных законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!

Сегодня и навсегда — загрузите документ в удобном формате! Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас. После скачивания файла нажмите «Спасибо», это помогает нам формировать рейтинг всех документов в базе.

Лицу, от которого поступают деньги в кассу, необходимо выдать квитанцию к приходнику. Она является отрывной частью бланка и заполняется на основании основной части приходной кассовой формы. Одинаковые реквизиты ПКО и квитанции к нему должны содержать одинаковые данные. Используя ссылку, представленную ниже, вы сможете заполнить квитанцию к приходному кассовому ордеру онлайн.

ПКО — это одни из немногих бланков, которые утверждены законодательно. Применяемая форма приходного кассового ордера в 2022 утверждена постановлением Госкомстата РФ № 88 от 18.08.1998. Как известно, ныне существующий закон о бухгалтерском учете (402-ФЗ от 06.12.2011) позволяет компаниям самим разрабатывать первичные документы, предусмотрев в них наличие обязательных реквизитов. Но именно рассматриваемые документы должны составляться по унифицированным формам. Связано это с тем, что их форма установлена уполномоченным органом. Такие разъяснения дает Минфин в информации № ПЗ-10/2012.

Несмотря на то, что внедрение онлайн-касс идет очень активно, некоторые хозяйствующие субъекты все еще имеют право их не использовать. Например, индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению. Вместо чека ККТ эти лица при получении денег от покупателя или заказчика обязаны выдать бланк строгой отчетности (БСО).

Заполнение формы допускается от руки. Можно распечатать бланк приходно-кассового ордера по ссылкам выше и заполнить его полностью от руки. Также заполнение первичных документов допускается в ПО. В этом случае документ распечатывается с заполненными реквизитами, а подписи уполномоченные лица должны поставить от руки.

Документ необходимо оформлять каждый раз при поступлении денежных средств в кассу организации или индивидуального предпринимателя. Такой порядок установлен Банком России в указании 3210-У от 11.03.2014. ПКО выписывается независимо от того, по какой причине поступили деньги:

Приходный кассовый ордер с 1 октября 2022

Теперь – про ИП. С одной стороны, индивидуальный предприниматель несет ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом, кроме того, которое нельзя взыскать. Но с другой стороны, все имущество и деньги ИП, в том числе полученные от предпринимательской деятельности, являются его собственностью, которой он может распоряжаться как угодно (если только нет задолженности по налогам и взносам).

Пункт 4.1. Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее — кассовые документы). Индивидуальными предпринимателями, ведущими в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, кассовые документы могут не оформляться.
Пункт 5. Прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от лица, с которым заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера (далее — работник), проводится по приходным кассовым ордерам 0310001.
Пункт 6. Выдача наличных денег для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам проводится по расходным кассовым ордерам 0310002, расчетно-платежным ведомостям 0301009, платежным ведомостям 0301011.

Теперь не обязательно использовать документы, перечисленные в Постановлении №132 от 25 декабря 1998 года. В частности, это акт о возврате средств потребителям, о проверке денег в КТТ и многие другие документы. Однако остаются обязательными документы, относящиеся к операциям с ККТ. Они перечислены в указании ЦБ №3210-У от 11 марта 2014 года:

Согласно ранее действовавшему порядку кассир мог выдать наличные после проведения идентификации получателя денег по предъявленному им паспорту или другому документу, удостоверяющему личность в соответствии с требованиями законодательства РФ, либо по предъявленным получателем наличных средств доверенности и документу, удостоверяющему личность. Также устанавливался порядок проверки доверенности и порядок работы с доверенностью, оформленной на несколько выплат или на получение наличных денег у разных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.

Организация – правовая форма и название предприятия.
Код ОКПО по уведомлению из Росстата.
Наименование структурного подразделения, оформляющего документ (при необходимости).
Номер – порядковый номер ордера.
Дата составления – дата, когда в кассу были внесены наличные средства.
Дебет – номер бухгалтерского счета, по дебету которого оформляется приход денег.
Код структурного подразделения, оформляющего документ (при необходимости).
Корреспондирующий счет, субсчет – номер счета источника поступления наличности в кассу.
Код аналитического учета (при наличии).
Сумма – сумма переданных в кассу наличных денежных средств (цифрами).
Код целевого назначения (при наличии).
Принято от – ФИО частного лица или название организации, передавших денежные средства в кассу.
Основание – причина поступления наличных денег.
Сумма – сумма поступивших в кассу денег прописью.
В том числе – сумма и ставка НДС (цифрами) или надпись «Без НДС»/прочерк.
Приложение – реквизиты прилагаемой первичной документации (при наличии).

Кассир должен тщательно проверить правильность составления наличного документа, а именно:

наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера. (При их отсутствии — наличие подписи руководителя) и ее соответствие образцу;
наличие подписи вносителя наличных денег,
соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью,
наличие подтверждающих документов.

В письме особое внимание налоговики уделили оформлению приходного кассового ордера, который составляется в конце дня на сумму денег, принятую через ККТ. Или по бланкам строгой отчетности. Они пояснили, что составлять «приходник» нужно после того, как закончены все операции с наличными. На общую сумму принятых денег выписывается один документ. При этом основанием для составления ордера может быть либо контрольная лента, изъятая из ККТ.

Либо корешки бланков строгой отчетности — если ККТ не применяется. А также иные документы, предусмотренные Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении ККТ …». Например, товарные чеки или квитанции. Их могут выдавать вместо кассового чека индивидуальные предприниматели на патентной системе. Соответственно на основании этих бумаг они могут оформить «приходник».

« Дата составления » оформляется арабскими цифрами в следующей последовательности. День месяца, месяц, год. День месяца и месяц оформляются двумя парами арабских цифр, разделенными точкой. Год — четырьмя арабскими цифрами: дд.ММ.ГГГГ. Если порядковый номер дня месяца и (или) месяца меньше десяти. То впереди ставится 0. Например, дату 1 января 2010 г. следует записывать так: 01.01.2010 .

Печать на квитанцию ставится так, чтобы краешек заходил на сам приходный приказ. Приложенные к ПКО документы погашают штампом или надписью «Получено» с указанием даты (числа, месяца, года). После того как деньги поступают в кассу, кассир отрывает квитанцию к ПКО по линии отреза и выдает ее на руки лицу, сдавшему деньги. А само распоряжение оставляет в кассе.

Приходный кассовый ордер бланк скачать

Причина этому проста: есть реальные примеры, когда ИП, продавая какой-либо товар клиенту, не выдает ему пробитый ККТ чек, а предоставляет лишь квитанцию от приходника (приходного кассового ордера) и, например, накладную. Может ли предприниматель так делать? В каких случаях чек можно заменить другим документом? Начнем разбираться по порядку.

Вид ПКО утвержден, он составляется по форме № КО-1 – кто будет дорабатывать унифицированную форму? Желающих найдется немного.
Чтобы квитанция к ПКО могла сойти за БСО ее нужно не только доработать, но и отпечатать бланки в типографии – этим тем более никто не будет заниматься.
Имеется и еще один важный момент, еще более теоретический, чем предыдущие. При условии, что первые два пункта будут выполнены (представим себе такое), мы получим, по сути, новый документ. Изначальное предназначение ПКО – учет наличных операций по кассе. Будет ли наш новый документ считаться все еще пригодным для оформления кассовых операций, ведь от КО-1 он будет отличаться? Останется ли доработанный ПКО легитимным для своего первоначального предназначения? Вопрос очень спорный.

Выдача клиенту при расчете наличностью квитанции от приходника в качестве подтверждения оплаты вместо выбитого ККТ чека или иных предусмотренных в случае исключений документов неправомерна. Основным документом в любом случае считается исключительно кассовый чек. Заменить его БСО, товарным чеком или «прочим документом» можно только в ситуациях, предусмотренных законом. ПКО – первичный бухгалтерский документ, у которого есть свое собственное значение – оформление кассовых операций внутри деятельности.

По ККТ идет учет только наличности, поступающей от покупателей за купленные у вас товары или услуги, по кассе приходом считаются все наличные поступления – выручка из ККМ за день, снятие денег с расчетного счета и так далее.
Из ККТ нельзя тратить деньги – здесь нет расходной части, деньги на расходы могут быть выданы исключительно из кассы.

Ключевое назначение ПКО (приходника, приходного кассового ордера) — своевременное оприходование наличности в кассе компании или предпринимателя по факту ее поступления. Заполнение бухгалтером (кассиром) приходника, предварительно распечатанного с Word образца, производится в следующих случаях:

Приходный кассовый ордер

Все поступления денежных средств в кассу организации должны быть оформлены соответствующим образом, для этого применяется приходный кассовый ордер по унифицированной форме бланка КО-1. Данный документ должен выписать в одном экземпляре ответственной за кассовые операции сотрудник. В конце статьи для вас выложен бланк, который вы можете скачать совершенно бесплатно.

Начинаем заполнять с заголовка, где необходимо указать наименование организации и структурное подразделение, если применяется, если нет — ставится прочерк. В строке «Коды» указываются соответствующие данные согласно справки Госкомстата или попросту статистики. Далее ставим порядочный номер документа, на основании данных журнала регистрации кассовых документов по форме № КО-3, где по порядку производится учет приходников и расходников. После ставим дату заполнения арабскими цифрами, если дата до 10 чисел, то вначале ставим «0», к примеру, 3 марта 2022 года будет записано как 03.03.2022.

В следующей графе указывается корреспондирующий счет бухгалтерского учета, по кредиту которого осуществляется данная операция. Так например, операция Д 50.1 К62.1 означает, что организация приняла деньги от покупателей за отгруженный ранее товар или произведенную услугу. При возврате неиспользованных средств в кассу организации от подотчетного лица по авансовому отчету будет отражена следующая запись — Д50 К71 (при использовании субсчетов — они указываются).

Далее указывают от кого приняли денежные средства, если их вносил сотрудник своей организации, то в графе «Принято от» указывают его ФИО в родительном падеже, а если от сторонней организации, то указывают наименование организации и ФИО вносившего в родительном падеже.

Далее указываются прописью вносимая сумма. Запись начинается с заглавной буквы и суммы рублей, после указывается количество копеек цифрами. Пустое место после записи прочеркивается. Если в сумме нет копеек, то ставится «00» копеек. Например, если внесли 345 руб. 67 коп., то пишется: Триста сорок пять рублей 67 копеек.

Приходный кассовый ордер: бланк и образец заполнения в 2022 году

Ведение кассовых операций может осуществляться кассиром, назначенным из числа работников юрлица или ИП, или самим руководителем. Ознакомление с обязанностями и правами осуществляется под подпись. У кассира должна быть печать с реквизитами для подтверждения проведения им операции и образцами подписей лиц, имеющих право подписывать кассовые документы.

Попробуйте программу для магазинов Бизнес.Ру, которая позволит вам заполнять бланки в пару кликов. Автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь вовремя напомнит о важных событиях.Ознакомьтесь с полным функционалом программы Бизнес.Ру бесплатноgt;gt;gt;

Основанием для выплаты наличных денег является, в большинстве случаев, заявление сотрудников, являющихся материально ответственными лицами. В нем нужно обязательно отражать цель использования денежных средств, а также визу директора. Заявление не нужно составлять только в случае выплаты зарплаты сотрудникам.

Часто встречается ситуация, когда оплату от лица компании вносит работник. В этой ситуации оптимальнее будет указать и Ф.И.О. работника, и название компании. Производится это следующим способом при помощи слова «через» – «ООО Звезда через Семенова Петра Петровича».

Следом под таблицей заполните строку “Принято от”. В ней отражают Ф.И.О. сотрудника, от которого принимаете наличность. Но если денежные средства вносит в кассу представитель контрагента, то так и вносите: наименование контрагента и далее Ф.И.О его представителя. К примеру, ООО “Рунет”, Петров Иван Иванович, действующий по доверенности.

К предприятиям, не выполняющим предписания по ведению кассовых операций, применяются меры, предусмотренные законодательством. Ответственность устанавливается различными нормативными актами. В их числе — президентский Указ № 840 от 25.07.2003 г. В 15-й главе КоАП предусматривается статья 15.1. Она фиксирует меры ответственности за нарушение правил работы с наличностью и порядка осуществления кассовых операций. В случае превышения размеров сумм, предназначенных для расчета с контрагентами, неоприходования (частичного или полного) поступивших средств, несоблюдения предписаний по хранению свободных денег сверх лимитов предусматривается административный штраф: 40-50 МРОТ — для должностных лиц, 400-500 МРОТ — для организаций.

Вносится полное наименование организации и структурного подразделения, если в нем имеется собственная касса, принимающая деньги.
Указываются коды ОКПО и ОКУД, присвоенные при регистрации.
Номер соответствует порядковому номеру по журналу регистрации(форма № КО-3). Они заполняются последовательно, с начала календарного года.
Дата составления совпадает с днем передачи денег, записывается в формате 00.00.0000 арабскими цифрами, например: 01.03.2022.
Код структурного подразделения, указываются при наличии; код целевого назначения — при поступлении средств со счета на конкретную цель.
В колонках «Дебет», «Кредит» прописываются соответствующие счета для отражения проводимой операции.
В строке «Принято» указывается ФИО в родительном падеже. Если деньги поступили со счета — название банка и данные кассира, другой компании.
Основание — это хозяйственная операция. Реквизиты документов (наименование, номер, т.д.) в этой строке указываются обязательно. Если они прикладываются к приходнику и хранятся вместе с ним, то данные выносят в строку «Приложение». Они обязательно гасятся штампом «Получено» с указанием даты.
Сумма пишется прописью,при этом не нужно забывать о кассовой дисциплине : она не может больше 100 000 рублей. Принятие нескольких приходных ордеров на общую сумму больше разрешенной, тоже будет нарушением.
«В том числе» — сумма НДС указывается цифрами, кроме случаев внесения денег с расчетного счета или из подотчета. Организации, не являющиеся плательщиками этого налога, а также, если услуга, товар не облагаются им, вносят запись: «Без НДС».

ПКО — это документ, который всегда оформляется бухгалтером-кассиром при получении наличных денег. Бланк приходного кассового ордера имеет унифицированную форму (КО-1) и регламентирован Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88. Бюджетные организации обязаны использовать именно его, поэтому ниже вы можете скачать (Word) приходный кассовый ордер, бланк.

оплата за отгруженную продукцию согласно накладной;
оплата за выполненные работы по акту;
возмещение материального ущерба по решению суда (приказу);
внесение авансового платежа по договору;
возврат неиспользованных средств, выданных в подотчет;
компенсация выявленной недостачи на основании ревизии, приказа.

На документе ставятся подписи трёх сотрудников: руководителя, главного бухгалтера и кассира. В некоторых организациях (ИП) должности могут совмещаться, например, руководитель может исполнять обязанности главного бухгалтера, бухгалтер исполнять обязанности кассира. В таком случае подписи ставятся согласно выполняемым обязанностям: главный бухгалтер расписывается и за себя, и за кассира; директор расписывается и за себя, и за главного бухгалтера (кассира).

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров

Второй ордер (КО-2) оформляется по установленному порядку, с обязательным указанием суммарного платежа в цифрах и прописи, а также цели движения наличных средств. Заполнение происходит, согласно предоставлению денег и отражается в соответствующем журнале по дате и нумерации КО-2.

Вся предпринимательская документация в этом плане регламентируется инструктивным документом ЦБ РФ «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации». Главным документом оформления оперативных действий с деньгами, становится кассовый ордер. Денежные средства поступают в кассу организации с банковского счета руководителя и выдаются кассиру. Клиенты имеют возможность вносить наличные прямо в организации, оплачивая произведенные услуги или товары.
Поступившие деньги, руководитель имеет право использовать для выплаты заработка сотрудникам, расходы на командировочные нужды, для текущего ремонта оборудования, приобретения канцелярских товаров. Все действия подлежат оформлению приходным или расходным ордером.

в строчке «Основание» прописывается содержательная часть финансового действия, ведения профессиональной деятельности;
в строчке «В том числе» обозначается сумма НДС в цифровом значении и прописью, при надобности пишется «без налога НДС»;
в строчке «Приложение» необходимо перечислить все деловые бумаги с указанием их нумерации, даты предоставления наличных в кассу;
в строке «Кредит, код структурного подразделения» регистрируется соответствующая запись.

Одним из важных документов первичной учетной документации среди кассовых операций является кассовый приходный ордер или, как его еще называют, форма КО-1. С его помощью реализуется прием поступающих в кассу предприятия средств. Главной задачей бухгалтера при этом становится правильное заполнение кассового приходного ордера.

Все операции, производимые кассиром, регистрируются во время выдачи или приема денежных средств и оформляются, следуя установленному порядку. Любому регистрируемому ордеру присваивается свой индивидуальный номер, по которому он и заносится в документ, согласно нумерации.

Приходный кассовый ордер: скачать бланк (Word и Excel)

Приходный кассовый ордер может быть оформлен на бумаге либо с применением технических средств – данные вносятся на компьютере, затем ПКО распечатывают и подписывают. Кроме того, приходник может быть оформлен в электронном виде при условии обеспечения защиты от несанкционированного доступа, искажений и потерь информации. В таком случае ПКО подписывается электронной подписью (п. 4.7 указания № 3210-У).

Проводки в ПКО — Дт 50 – Кт 62, 76.
В поле «Принято от» будет указано наименование организации-контрагента.
«Основание» — следует указать номер договора.
«В том числе» — нужно проставить сумму НДС.
Приложением будет являться договор.

ЦБ РФ утвердил для субъектов бизнеса единый порядок ведения операций по кассе. Согласно ему все приходные кассовые операции должны оформляться при помощи приходного ордера (ПКО). Документ может быть сформирован как вручную, так и при помощи программного обеспечения, например, программы 1С.

В столбце «Дебет» следует поставить номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются поступившая наличка (чаще всего здесь ставится цифра 50, т.е. «Касса»). Эта ячейка не является обязательной, так что ее можно оставить пустой.
Далее в столбце «Кредит» надо поставить код отдела или подразделения, на которое приходуются финансы (тоже можно поставить прочерк) и номер корреспондирующего счета, по которому отражается поступление в кассу. Также по необходимости надо заполнить столбик «код аналитического учета» (но если такие коды в организации не применяются, ячейку заполнять не нужно).
Затем в столбец «Сумма» вносится денежная сумма (цифрами), поступившая в кассу.
В ячейку «Код целевого назначения» надо занести код назначения поступивших денег, но только если такие коды используются в организации.
Ниже нужно указать, от кого именно поступили деньги (фамилию, имя, отчество человека), а также основание (здесь надо вписать название хозяйственной операции, например, «заем средств», «возврат аванса», «оплата по договору» и т.п.)
В строке «Сумма», опять вписываем сумму входящих средств, но уже прописью. После внесения записи, в оставшееся пустым поле надо поставить прочерк (во избежание фальсификации документа). Здесь же нужно выделить НДС, а если НДС не используется, то это необходимо также отметить.
В строке «Приложение» указываются реквизиты прикрепленных первичных документов (при их наличии).

29 Мар 2022 etolaw 51