Главная / Как получить пособие / Образец Заполнения Декларации 3 Ндфл За 2022 Год При Покупке Квартиры

Образец Заполнения Декларации 3 Ндфл За 2022 Год При Покупке Квартиры

Как заполнить декларацию при покупке квартиры

Для получения имущественного вычета необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ о покупке квартиры, собрать определённый пакет документации и оправить бумаги в налоговую инспекцию по месту проживания владельца помещения. Сумма перечисляется на банковский счёт налогоплательщика.

Суммарный возврат равняется стоимости фактически осуществлённых расходов и не превышает:

13% от 3 миллионов рублей, если квартира была куплена с помощью кредита (ограничение относится к займам, предоставленным с 2014 года), то есть не более 390 000 рублей;
13% от 2 миллионов рублей, если жильё было приобретено без использования займов, то есть не больше 260 000 рублей.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2022

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.

Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2022 году: пример

Открыть официальный сайт Налоговой службы и нажать на кнопку вверху «Зарегистрироваться».
Предварительно оформить электронный сертификат, чтобы можно было подписывать декларацию цифровой подписью. Об этом, впрочем, знают все предприниматели.
Войти в кабинет, используя свой логин и пароль.
Выбрать раздел «Составление НД».
Указать, за какой отчетный период подается декларация.
Проверить автоматическое заполнение данных, при необходимости подкорректировать.
Проверить, сдана ли отчетность работодателем заполнить информацию из бланка 2-НДФЛ.
Указать, полагаются ли вам налоговые вычеты и какие.
Подвести итоги в соответствующем разделе. Проверить информацию и создать файл для отправки.
Закрепить файл электронной подписью и поставить на отправку.
Как только декларация будет принята, у вас появится опция прикрепить сканы сопутствующих документов.

В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Последний срок подачи декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год — 30.04.2022. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2022 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2022.

Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Заполнение декларации 3-НЛФЛ в 2022 году при покупке квартиры

декларация по форме 3-НДФЛ;
паспорт заявителя;
справка по форме 2-НДФЛ;
заявление на вычет;
договор купли-продажи;
договор долевого участия в строительстве;
документ, подтверждающий переход прав требований;
договор по ипотечному кредитованию;
документы по строительству дома и приобретению земельного участка;
при совместной собственности – заявление о распределении вычета, свидетельство о браке;
при получении вычета на ребенка – свидетельство о рождении;
при покупке пенсионером – пенсионное удостоверение.

Облагаются налогом и другие операции, связанные с имуществом. Чаще всего это продажа автомобиля, в том числе гаража, бытовой техники. Вычет составит до 250 тысяч рублей от полученного дохода. Срок собственности аналогичен. При его достижении декларировать расходы уже не нужно.

Декларация 3-НДФЛ 2022 года за 2022 год

Но здесь имеется один нюанс: например, когда лицо купилов недвижимость, возместить можно только налог за последние три года. Например, недвижимость куплена в 2013 году. Если обратиться за возвратом средств в 2022 году, то средства возместят только за период 2022, 2022 и 2022 годов. Остаток с 2013 года и за 2014 года будет перенесен на следующие за 2022 годом. Если было оплачено лечение, обучение детей и прочее, то приобретается право на социальные вычеты в течение 3-х лет, после понесенных затрат.

Стандартный срок — до 30 апреля, но на этот раз сдвиг произошел из-за праздника. Например, это делают лица, занимающиеся частной практикой, получившие наследство либо выигрыш в лотерею и т. д. При нарушении данного срока налоговый орган вправе наложить на нерадивого налогоплательщика штраф в 1000 рублей.

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Лист Д1. В этой части отражается информация о приобретенной квартире и расчеты возможных вычетов, в том числе и при покупке квартиры в ипотеку. Декларация 3-НДФЛ в этом случае отражает не только сумму фактических расходов на покупку квартиры (строка 120), но и уплаченные проценты по ипотечному кредиту (строка 130).

Лист А – это сведения по облагаемым НДФЛ доходам, полученным физлицом в отчетном периоде,
Лист Д1 – здесь производится непосредственно расчет вычетов по налогу при покупке жилья,
Раздел 2 – рассчитывается налог по доходам,
Раздел 1 – по результатам расчета указывается сумма налога к доплате или к возврату,
Титульный лист – указываются реквизиты налогоплательщика, период, код ИФНС, количество страниц декларации на возмещение НДФЛ при покупке квартиры, и подтверждающих право на вычет документов, ставится подпись и дата,
Остальные листы заполняются при необходимости.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Смотрим, что у нас получается в итоге. В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации. Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки. Получается 700 000 рублей = 2 700 000 — 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, «Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино». Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2022 году

Пользователи, имеющие подтвержденный и зарегистрированный аккаунт на портале Государственных услуг, могут воспользоваться возможностью заполнения налоговой декларации онлайн. Для этого достаточно иметь персональный компьютер с выходом в сеть интернет или установленное приложение на мобильном гаджете.

лица, получившие в течение отчетного периода какой-либо доход финансового характера от физических или юридических лиц согласно гражданско-правовых договоров (например, средства, полученные как оплата за использование арендуемых объектов недвижимости или иных предметов);
лица, зарегистрированные в реестре в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющих свою деятельность по налоговому режиму основного (стандартного) тарифного плана;
граждане, имеющие постоянный или одномоментный доход от внедрения или авторского права разработки в области науки, техники или искусства;
лица, извлекающие доход путем осуществления деятельности частного характера или иным образом предоставляющие услуги на платной основе. К таким лицам относятся частные преподаватели иностранных языков, юридические консультанты, владельцы адвокатских контор и т.д.;
лица, по какой-либо из причин (уважительной или нет) в течение отчетного периода не выплатившие подоходные отчисления из размера полученной ими прибыли (дохода);
граждане, получившие профицитную прибыль от проведения торговых сделок с имуществом личного пользования (к примеру, продажи автомобиля). Пункт распространяется исключительно на лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Исключения составляют случаи, когда проданное движимое или недвижимое имущество было реализовано в сроки, исключающие получение прибыли методом многократной перепродажи. К примеру, не учитывается продажа автомобиля, осуществленная спустя три года и более после его изначального приобретения и регистрации права пользования. Для недвижимого имущества минимальный срок безналогового владения (перед продажей) составляет пять лет;
лица, принимавшие участие в конкурсах, аукционах, лотереях, розыгрышах и т.д. и получившие по итогам участия в них выигрыши как денежного, так и имущественного характера. При получении призов в натуральном виде размер подоходного налога устанавливается, исходя из их среднерыночной стоимости на момент вручения на руки;
граждане Российской Федерации ввиду предпринимательской или иной деятельности (внешнеторговые отношения, оплата интеллектуальной собственности и т.д.) получающие прибыль за пределами границ Российской Федерации. В категорию не включаются лица, исполняющие при этом воинский долг или специальные обязанности по выполнению мероприятий принуждения к миру, контртеррористические операции и т.д.;

Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2022 год при покупке квартиры

Пенсионеры вне зависимости от того, работают или нет, могут оформить возмещение НДФЛ за последние три года. Но если прошло тридцать шесть месяцев с момента увольнения, то вернуть налоги с заработной платы уже нельзя. Но есть другой способ возврата средств — деньги можно вернуть с другой прибыли. К примеру, со сдачи в арендную плату жилплощади или иных источников.

Недвижимость должна быть приобретена за личные деньги налогоплательщика.
На покупку может быть получен ипотечный кредит.
Гражданин не должен был получать имущественный вычет ранее в полном объеме. Полный объем в таком случае расценивается как 260 000 рублей.

Декларация 3 ндфл за 2022 образец заполнения при покупке квартиры

Кроме того, налоговая инспекция настоятельно рекомендует ставить четкие прочерки в тех строчках и клетках, которые остаются незаполненными. Когда указывает подоходный налог, то значения округляются до рублей, а копейки указывать нет необходимости, но вот для остальных показателей следует вносить точные значения.

Образец 3-НДФЛ за 2022 по доходам, полученным от продажи имущества — квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения, полученной в собственность до 01.01.2022 г.. Обратите внимание на то, что, если имущество (квартира или автомобиль) находились в собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно.

Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры

Примечание: Заполнение Д необходимо начинать с периода – 2022 года. Затем заполняются Д за 2014-2013 год. Внесение сведений с более позднего до более раннего периода необходимо для того, чтобы определить остаток НВ, подлежащий возврату в самый ранний период.

При приобретении пенсионером недвижимости в собственность необходимо, в первую очередь, определить, имеет ли он право на заявление налогового вычета (далее НВ, преференция, льгота) по расходам на данную покупку. Ключевое значение, в данном случае, имеет факт наличия дохода, то есть является ли пенсионер работающим. Если на момент покупки квартиры, и в дальнейшем, пенсионер имеет источник доходов, никаких ограничений на заявление льготы он не имеет и возмещает средства наравне с иными категориями граждан. В случае, если гражданин приобретает недвижимость и, в последствии, выходит на пенсию, он может перенести остаток НВ на 3 предшествующих года, но только при условии, что в эти года у него был доход, облагаемый НДФЛ.

25 Янв 2019 etolaw 748