Главная / Дарение (дарственные) / Снятие Денег Со Счетов Тоо В Казахстане

Снятие Денег Со Счетов Тоо В Казахстане

Об утверждении Правил снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов

1. Настоящие Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов (далее – Правила) разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан от 25 декабря 2022 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (далее – Налоговый кодекс), законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» (далее – Закон о Национальном Банке), от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и определяют порядок снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, в том числе условия снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров, порядок представления в орган государственных доходов и уполномоченный орган сведений и информации о снятии субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров, включая форму, перечень и сроки их представления.

представление субъектами предпринимательства согласия на передачу сведений и (или) документов в орган государственных доходов, в том числе для целей осуществления обмена сведениями и (или) документами между органом государственных доходов и Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с пунктами 14 и 15 настоящих Правил;

Совместные постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2022 года № 151, Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2022 года № 125 и приказ Министра финансов Республики Казахстан от 22 декабря 2022 года № 1223. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 23 декабря 2022 года № 21885.

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящих совместных постановлений и приказа представление в Юридический департамент Национального Банка Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящих совместных постановлений и приказа.

9. Неполучение банком в течение трех рабочих дней со дня подачи субъектом предпринимательства заявки на снятие наличных денег, превышающих предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, сведений от органа государственных доходов о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, является основанием для выдачи наличных денег субъекту предпринимательства.

Снятие наличных средств в пределах лимита не требует дополнительных согласований, при превышении лимита – необходимо предоставить в банк обоснование. Банки в течение 3-х рабочих дней согласовывают заявку с КГД МФ РК. При отсутствии ответа от КГД МФ РК в установленный срок, транзакция будет считаться автоматически одобренной.

ИП;

микропредприятия (численность работников до 15 чел., годовой доход до 30 000 МРП);

юрлиц, проводящих закуп сельхозпродукции или продукции рыболовства;

юрлиц, занятых в сфере розничной торговли продуктами питания, лекарствами и ортопедическими товарами.

Электронный документооборот: в чем польза для организации подробнее

Ликвидация ТОО в Казахстане: каков порядок проведения и сроки процедуры подробнее здесь

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются, подробнее здесь

Кого освободили от налогов на 3 года, подробнее

Как осуществить приостановление деятельности или ликвидацию ИП в Казахстане подробнее

Снятие Денег Со Счетов Тоо В Казахстане

Таким образом, вы будете условно отделять личные деньги физлица от денег, выделенных для бизнеса ИП. Здесь пока речь не идет о прибыли, речь идет о движении денег из семейного бюджета в бизнес и наоборот. Счет 1284 — условная ДЗ, так как вы не можете иметь задолженность перед самим собой. Однако делать так очень удобно, и не противоречит законодательству. ИП нужны личные деньги в течение года. И он не может ждать, какая будет прибыль по итогам года по форме 220.00, и забирать деньги один раз в год. Весь год ИП на эти деньги живет и кормит семью.

Это означает, что дивиденды в ТОО не разрешено снимать в течение года, пока не определена прибыль к распределению в установленном Законом порядке. Деньги, снятые учредителем в течение года могут быть: налогооблагаемым доходом физлица, подотчетной суммой, какой-то выданной ссудой, но только не дивидендами.

Удобнее, конечно, стремиться к тому, чтобы счет 1280 закрывался в конце года в ноль. Но если этого не случилось, ничего страшного. Сумма по счету 1284 «Прочая ДЗ» не обязана совпадать с суммой прибыли по Кт5610, счет 1284 может иметь сальдо, переходящее на следующий год. При снятии прибыли ИП не платит никакие налоги. Все налоги ИП заплатил до образования этой самой прибыли, в процессе своей деятельности, включая ИПН по форме 220.00.

По итогам годовой декларации по форме 220.00 ИП на ОУР полезно будет определиться с прибылью и с суммой, которую он изъял как прибыль. Свою прибыль ИП увидит по Кт счета 5610 «Итоговая прибыль». Вот эту прибыль ИП может снять деньгами и следующими проводками:

ИП на ОУР ведет бухучет, как ТОО, с доходами и расходами. Но снимать свои деньги или прибыль ИП на ОУР может точно так же, как ИП на СНР, разницы никакой. Ведь он — ИП. Для того, чтобы видеть и отделять снятие просто денег от снятия прибыли, в бухучете ИП, рекомендую следующие проводки:

— субъекты микропредпринимательства;
— субъекты предпринимательства, осуществляющие закуп сельскохозяйственной продовольственной продукции, продукции аквакультуры (рыболовства);
— субъекты предпринимательства, осуществляющие розничную торговлю продуктами питания, напитками, а также фармацевтическими, медицинскими и ортопедическими товарами, с видами экономической деятельности согласно приложению к постановлению и приказу;
— банки второго уровня и Национального оператора почты при снятии ими наличных денег с корреспондентских счетов, открытых в Нацбанке, и юридические лица, осуществляющие деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Нацбанка РК на обменные операции с наличной иностранной валютой.

Так, предельные размеры сумм, которые можно снять в течение месяца, составляют: — 20 миллионов тенге — для субъектов малого предпринимательства;
— 120 миллионов тенге — для субъектов среднего предпринимательства;
— 150 миллионов тенге — для субъектов крупного предпринимательства.

Совместным постановлением правления Национального банка РК и приказом министра национальной экономики РК от 23 декабря 2022 года утверждены предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, а также субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, передает zakon.kz.

Как сообщалось, с 1 января 2022 года вводятся новые правила снятия предпринимателями наличных денег с банковских счетов. Снять деньги с банковских счетов сверх установленных предельных размеров можно при определенных условиях. Можно или нет снять определенную сумму денег, будут определять органы госдоходов.

Снятие Денег Со Счетов Тоо В Казахстане

Совместными Постановлением Правления НБРК от 21 декабря 2022 года №151, Постановлением Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2022 года №125 и Приказом Министра финансов РК от 22 декабря 2022 года №1223 утверждены Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, которыми установлены порядок снятия наличных денег с банковских счетов, условия снятия сверх установленных предельных размеров.

субъекты микропредпринимательства;
субъекты предпринимательства, осуществляющие закуп сельскохозяйственной продовольственной продукции, продукции аквакультуры (рыболовства);
субъекты предпринимательства, осуществляющие розничную торговлю продуктами питания, напитками, фармацевтическими, медицинскими и ортопедическими товарами, с видами экономической деятельности согласно приложению;
банки второго уровня и Национального оператора почты при снятии ими наличных денег с корреспондентских счетов, открытых в НБРК, и юридические лица, осуществляющие деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии НБРК на обменные операции с наличной иностранной валютой.

наличие документов, подтверждающих цель снятия наличных денег с банковского счета;
представление субъектами предпринимательства согласия на передачу сведений и (или) документов в ОГД, в том числе для целей осуществления обмена сведениями и (или) документами между ОГД и НБРК;
получение банком сведений от ОГД об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

Установлены пределы на снятие наличных с банковского счета предпринимателями с 2022 года

3) субъекты предпринимательства, осуществляющие розничную торговлю продуктами питания, напитками, а также фармацевтическими, медицинскими и ортопедическими товарами, с видами экономической деятельности согласно приложению к настоящим совместным постановлению и приказу;

4) банки второго уровня и Национального оператора почты при снятии ими наличных денег с корреспондентских счетов, открытых в Национальном Банке Республики Казахстан, и юридические лица, осуществляющие деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой.

не сообщает персональные данные субъекта персональных данных третьей стороне без выраженного согласия, за исключением случаев, когда это необходимо в целях обработки персональных данных, предупреждения угрозы жизни и здоровью субъекта персональных данных, а также в случаях, установленных законодательством;
не сообщает персональные данные в коммерческих целях без выраженного согласия субъекта персональных данных;
информирует лиц, получающих персональные данные, о том, что эти данные могут быть использованы лишь в целях, для которых они сообщены, и требует от этих лиц принятия надлежащих мер по защите персональных данных. Лица, получающие персональные данные Пользователя, обязаны соблюдать режим конфиденциальности;
разрешает доступ к персональным данным только уполномоченным лицам, при этом указанные лица должны иметь право получать только те персональные данные, которые необходимы для выполнения конкретных функций.

Данный способ, несомненно, порадует налоговиков и другие госорганы, поскольку он полностью законен, прозрачен и принесёт в бюджет немалые деньги. Суть процедуры проста: учредитель оформляет себя директором (или на любую другую должность) и платит себе официальную заработную плату.

4.1. Оператор принимает технические и организационно-правовые меры в целях обеспечения защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий.

Прибыль распределяется пропорционально долям в уставном капитале, и проводить такую процедуру можно раз в квартал, хотя непосредственно перечисление средств допускается осуществлять и каждый месяц, если хочется получать привычный наёмным работникам более частый доход.

Другой способ вывести со счёта компании деньги это, как ни странно, …отдать их. Для начала предприниматель перечисляет в долг собственной фирме определенную сумму (которая идёт на развитие бизнеса, и подтверждение целевого расходования средств надо иметь на случай проверки), но, в отличие от предыдущего метода, этот займ выдаётся, конечно, под проценты, и обычно немалые (но соответствующие рыночным!).

С 1 июля 2022 года изменился порядок «ареста» банковских счетов предпринимателей

В налоговое законодательство внесены изменения (статья 118 Налогового кодекса), в соответствии с которыми расходные операции по банковским счетам в случае непогашения налоговой задолженности будут приостанавливаться только в случае, если налоговая задолженность превышает размер 6 МРП (17,5 тыс. тенге в 2022 году).

Кроме того, в случае погашения налогоплательщиком суммы налоговой задолженности, указанной в распоряжении налогового органа о приостановлении расходных операций по банковским счетам (РПРО) налогоплательщика, банк вправе самостоятельно возобновить расходные операции по банковским счетам до получения от органа государственных доходов отзыва распоряжения.

«Изменения и дополнения приняты Законом Республики Казахстан от 24 июня 2022 года «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и Закон Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» в Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)», — дополнили в КГД.

Сколько денег разрешили бизнесменам обналичивать в Казахстане

Снимаемая сумма не должна превышать предельный размер. А если все же предпринимателю нужно обналичить больше, то это допустимо при нескольких условиях. Во-первых, необходим документ, подтверждающий цель снятия денег со счета. Во-вторых, согласие предпринимателя на передачу сведений и документов в орган госдоходов. В-третьих, получение банком сведений от органа госдоходов об отсутствии оснований для отказа в выдаче денег, превышающей предельные размеры.

«Банки ежемесячно не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным, направляют в Национальный банк сведения о размерах снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 млн тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства», – резюмировали в совместном приказе.

Как в 2022 году законно выводить денежные средства с расчетного счета ООО

Для применения этого способа учредитель должен официально работать в своей компании, наравне с другими сотрудниками получать заработную плату и другие выплаты. С одной стороны, это не слишком выгодно — с зарплаты необходимо удерживать НДФЛ, перечислять страховые взносы. С другой — компания на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» может включать зарплату и страховые взносы в расходы и таким образом уменьшать налоги.

Еще один способ вывести деньги на личный счет учредителя — получить их в качестве оплаты услуг по управлению своей же компанией. По закону, ООО может нанять для управленческих функций физлицо, ИП или другую компанию. Самый выгодный вариант — заключить договор на оказание услуг с ИП на УСН «Доходы», тогда можно не только избежать переплат по налогам (6% с дохода вместо НДФЛ 13%), но и хорошо сэкономить. Очень важно, чтобы ИП не был аффилирован с собственниками бизнеса (примечание редакции).

Пример Компания на ОСНО получила прибыль в размере 500 000 рублей. Из этой суммы был уплачен налог на прибыль 20%, после чего осталось 400 000 рублей. После перечисления этих средств учредителю был удержан НДФЛ 13%, в итоге из 500 000 рублей собственник бизнеса получил всего 348 000 рублей, а 152 000 рублей ушли в бюджет.

В законе нет запрета на применение данного вывода средств, но по причине часто фиктивных услуг учредителя ФНС внимательно следит за такими договорными отношениями. Чтобы сотрудничество ООО с ИП налоговиками не было признано обычными трудовыми отношениями, а компания не попала под штрафные санкции, следует:

Такой способ вывода денег абсолютно легален, но не очень выгоден — с перечисленных дивидендов нужно будет выплатить НДФЛ 13%, несмотря на то что предприятие уже уплатило налог на прибыль в соответствии со своей системой налогообложения. К тому же, если ООО было убыточным в прошедший период, то и распределение прибыли становится невозможным.

При этом, как указывают сами предприниматели, эти средства идут на то, чтобы платить за те или иные товары и различные услуги. Компании могут проводить такие операции безналичным способом – нет никаких ограничений. Для этого сегодня созданы все необходимые условия. Банками организованы и сопровождаются зарплатные проекты, создана комфортная среда для проведения платежей, безналичных расчетов и переводов. Например, в 2022 году юридическими лицами были оплачены безналичным способом товары и услуги на сумму 65,6 триллиона тенге, что на 14 процентов выше показателей предыдущего года.

— Инвестиционная привлекательность того или иного государства в той или иной степени зависит от прозрачности экономической деятельности. Широкое использование безналичных платежей как раз обеспечивает прозрачность экономической деятельности в стране. Эта информация позволяет инвесторам получить объективную оценку инвестиционных возможностей и рисков. Переход к более прозрачным экономическим отношениям будет стимулировать зарубежные компании инвестировать в нашу экономику и обеспечит приток капитала в страну.

— Нововведение не распространяется на физических лиц, индивидуальных предпринимателей, субъектов микропредпринимательства, а также юридических лиц, осуществляющих закуп сельскохозяйственной продовольственной продукции, продукции рыболовства, юридических лиц, занимающихся розничной торговлей продуктами питания, напитками, фармацевтическими, медицинскими и ортопедическими товарами.

На сегодня уже применяется такого рода регулирование. Например, законом «О платежах и платежных системах» уже предусмотрено ограничение на проведение операции с наличными деньгами между юридическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, состоящими на регистрационном учете в качестве плательщика налога на добавленную стоимость.

— Ни в коем случае. Денежные средства на банковских счетах компаний – это их собственные активы. Предприниматели не ограничены в проведении необходимых операций безналичным способом. Нововведение направлено на снижение размеров теневой экономики, повышение прозрачности операций, проводимых субъектами бизнеса, а также борьбу с отмыванием денег, полученных незаконным путем, и снижению уровня коррупции.

Что вам нужно знать об обналичке

Однако платить или не платить налоги — это не жизненный выбор, не дело принципа и даже не вопрос морали. Платить налоги — это одно из условий жизни в любой стране. Нельзя делать вид, что ты такой весь против, но при этом ездить по дорогам, водить детей в школу или выносить мусор. Налоги и взносы — это обязанность гражданина, а не тема для дискуссий.

Для предпринимателя это выглядит так: «Оплатил один счет — получил наличные». Для налоговой это выглядит так: «Компания оплатила услуги подрядчика, ничего подозрительного». А на самом деле работает целая преступная группа, которая под мнимыми предлогами переводит и обналичивает деньги.

Допустим, вы получаете зарплату в конверте и вас это не устраивает. Но это хорошая работа и вы не хотите ее бросать. Тогда есть легальный, пусть и несколько замороченный способ получать зарплату и экономить на налогах: стать индивидуальным предпринимателем и платить налоги самому.

Чтобы избежать таких налогов, предприниматели пользуются услугой обналички. Обналичка превращает официальные деньги на счетах в неофициальные наличные в сейфе. И уже из неофициальных денег предприниматель платит зарплату. Обналиченные деньги нигде не числятся, поэтому они не облагаются налогом. Вроде как экономия.

Предприниматель заключает договор со специальной безобидной с виду компанией, которая оказывает как бы информационные услуги. Цена договора — сумма, которую нужно обналичить, плюс процент за услугу.
Предприниматель оплачивает счет и подписывает акты выполненных работ. Дескать, информационная услуга оказана.
Безналичные деньги поступают на счет этой компании. Но никакие услуги она оказывать не будет: она переведет эти деньги в какую-нибудь другую компанию. Затем еще одну и еще одну. Так деньги по цепочке прыгают между несколькими на первый взгляд не связанными между собой фирмами. На самом деле эти фирмы — часть обнальной сети.
Когда деньги проделали длинный путь, их обналичивают каким-нибудь хитроумным способом: через нечистый на руку банк, подставного вкладчика, с помощью платежных систем или через дружественный наркобордель (запрещён на территории России).
Спустя короткое время с предпринимателем связывается специально обученный человек и передает ему обналиченные деньги.

Банки ежемесячно не позднее пятнадцатого числа следующего месяца направляют в Нацбанк сведения о размерах сумм снятий наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 млн тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца юридическими лицами.

В апреле Нацбанк уже обозначил предельные размеры сумм снятия наличных юридическими лицами. Согласно этим правилам, в течение календарного месяца субъекты малого предпринимательства смогут снимать не более 20 млн тенге наличными. До 120 млн тенге составляет лимит для среднего бизнеса и 150 млн тенге для крупного бизнеса. Эти ограничения не распространяются на:

Получение финансовой организацией, осуществляющей открытие и ведение банковских счетов юридических лиц (банк), сведений от органа государственных доходов об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег, превышающих установленный предельный размер.

«Наступление срока свыше трех рабочих дней со дня подачи юридическим лицом заявки на снятие наличных денег, превышающих установленный предельный размер, и отсутствие сведений о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег, превышающих установленный предельный размер, от органа государственных доходов является основанием для выдачи наличных денег, превышающих установленный предельный размер», – отмечается в постановлении.

Органы госдоходов в течение двух рабочих дней со дня получения сведений и документов направляют банку в письменной и (или) электронной форме сведения о наличии или отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег, превышающих установленный предельный размер.

При этом сумма наличных денег, снимаемых с банковских счетов в течение календарного месяца субъектами предпринимательства, за исключением тех субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, не должна превышать предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов утверждены совместным постановлением правления Нацбанка РК, правления Агентства РК по регулированию и развитию финрынка и приказом министра финансов РК от 22 декабря 2022 года.

— представление субъектами предпринимательства согласия на передачу сведений и или документов в орган государственных доходов, в том числе для целей осуществления обмена сведениями или документами между органом государственных доходов и Национальным банком РК;

Наличные расчеты в Казахстане

Платежи наличными деньгами заключаются в физической передаче плательщиком получателю наличных денег в виде банкнот и (или) монет, являющихся законным платежным средством. Платежи осуществляются непосредственно лицу, перед которым исполняется денежное обязательство, либо через посредника.

Немалое влияние на увеличение доли безналичных расчетов оказала пандемия COVID 19, когда стали наиболее активно развиваться онлайн-услуги и электронная торговля. Кроме этого, граждане все чаще стали делать выбор в пользу «бесконтактных» платежей по соображениям личной безопасности.

Например, ТОО заключило с другим ТОО договор на оказание консультационных услуг сроком на 1 год, который предусматривает ежемесячную оплату в размере 300 000 тенге. Ежемесячный платеж не превышает предельно допустимый размер платежа с использованием наличных денег . Однако за год (период действия договора) общая сумма составит 3 600 000 тенге, что уже превышает 1000 МРП. Соответственно по такому договору оплата должна производиться только безналичным переводом.

Согласно п. 9 ст. 25 Закона РК «О платежах и платежных системах», платежи по сделке, сумма которой превышает 1000 — кратный размер МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения платежа, осуществляются индивидуальными предпринимателями (ИП), состоящими на регистрационном учете в качестве плательщика налога на добавленную стоимость (НДС), или юридическими лицами в пользу другого ИП, состоящего на регистрационном учете в качестве плательщика НДС, или юридического лица только в безналичном порядке.

В других случаях указанные выше ограничения не применяются, например, если стороной сделки является индивидуальный предприниматель, не состоящий на регистрационном учете в качестве плательщика НДС или физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя.

Нацбанк Казахстана с 1 июн ввел лимиты на снятие наличных со счетов для юрлиц

Исключения также будет действовать для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, субъектов микропредпринимательства, юридических лиц, осуществляющих закупку сельскохозяйственной продовольственной продукции, продукции рыболовства а также для юридических лиц, занимающихся розничной торговлей продуктами питания, напитками, фармацевтическими, медицинскими и ортопедическими товарами.

«Предприниматели не ограничены в проведении необходимых операции безналичным способом. Нововведение направлено на снижение размеров теневой экономики, повышение прозрачности операций, проводимых субъектами бизнеса, а также борьбу с отмыванием денег, полученных незаконным путем и снижению уровня коррупции», — сказала Галиева.

Как в 2022 году законно обналичивать деньги с расчетного счета ООО

Сотрудник, которому выдаются деньги со счета ООО, обязан предоставить документы о тратах – накладные, чеки, акты, счета-фактуры. Остаток средств необходимо внести обратно на счет или вернуть в кассу организации. Если подтверждающих документов нет, то предприятие обязано будет оплатить НДФЛ на сумму, взятую со своего счета.

Также возможен такой способ: учредитель, находящийся вне штата компании, регистрируется как самозанятый или ИП на УСН «Доходы», а затем он заключает со своим ООО договор об оказании управленческих услуг. Таким образом предприятие должно будет выплачивать учредителю вознаграждение за его работу. Этот вариант выгоднее, чем описанный выше вывод средств на зарплату учредителя-директора – с полученных средств нужно будет уплатить налог 6% вместо 13%.

Для того чтобы привлекать инвесторов, заключать крупные контракты и привлекать новых клиентов многим организациям нужны представительские расходы. Это, например, оплата обеда в ресторане, аренды жилья для иностранного партнера, покупка каких-то предметов интерьера и др.

Движение средств со счета и на счет компании обязательно должно быть обоснованным. С еще большим вниманием банк и налоговая инспекция относятся к обналичиванию средств предприятия, поэтому такая операция должна быть проведена в полном соответствии с нормами законодательства.

По закону учредитель имеет право на получение дивидендов от работы компании в предыдущий период. Это часть чистой прибыли, которая в соответствии с правилами организации распределяется между акционерами каждый квартал, раз в полгода или ежегодно. Для того чтобы таким образом обналичивать средства, у предприятия должна быть чистая прибыль по итогам налогового периода – распределять дивиденды при убыточной работе нельзя.

Обналичивать деньги станет труднее

20 000 000 (двадцать миллионов) тенге – для субъектов малого предпринимательства;
120 000 000 (сто двадцать миллионов) тенге – для субъектов среднего предпринимательства;
150 000 000 (сто пятьдесят миллионов) тенге – для субъектов крупного предпринимательства.

4) банки второго уровня и Национального оператора почты при снятии ими наличных денег с корреспондентских счетов, открытых в Национальном Банке РК, и юридические лица, осуществляющие деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка РК на обменные операции с наличной иностранной валютой.

Так, совместным постановлением Правления Национального банка от 21 декабря 2022 года № 150 и приказом министра национальной экономики от 23 декабря 2022 года № 95 утверждены следующие предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов в течение календарного месяца:

Следует отметить, что указанное ограничение действовало с 1 июня 2022 года и распространялось только на юридических лиц, с начала же этого года ограничение распространяется и на индивидуальных предпринимателей, сообщили в пресс-службе Комитета государственных доходов МФ РК.

Наряду с этим, совместными постановлениями Правления Национального банка от 21 декабря 2022 года №151 и Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2022 года №125 и приказа министра финансов от 22 декабря 2022 года № 1223 утверждены Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

«Немалую роль в помощи лжепредпринимателям играют работники банков второго уровня. Сотрудники некоторых БВУ, в которых лжепредприятия имеют расчетные счета и на которые различные хозяйствующие субъекты перечисляют свои денежные средства в целях их обналичивания могут за вознаграждение предоставлять им определенные услуги. Например, подготовить заранее заказанную сумму. В зависимости от размера в момент заказа указанной суммы в банке может не быть, поэтому «обнальщики» договариваются с некоторыми сотрудниками банков, чтобы те уже заранее приготовили им эту сумму, чтобы они могли прийти и без всяких проволочек эту сумму снять со счета. Также они указывают безопасное время снятия со счетов – например, в обеденное или нерабочее время, когда нет посторонних лиц. Предоставляют для них закрытое от посторонних глаз помещение для пересчета наличности. В некоторых банках обнальщики даже в кассах пересчитывают свои деньги», – заявил Темирлан Шонаев.

По словам представителя Службы экономических расследований, регистрация не требует нотариального заверения учредителей и уставных документов в органах юстиции, что значительно упрощает этот процесс. Хотя упрощение регистрации для бизнеса было введено для снижения административных барьеров, препятствующих развитию предпринимательства и улучшения условий для МСБ.

Представители Службы экономических расследований Департамента государственных доходов по городу Астане посетовали на то, что несмотря на их успешную борьбу с лжепредприятиями, фиктивных фирм не только не становится меньше, а напротив с каждым годом появляется все больше желающих заниматься преступным бизнесом. Причины такого спроса на лжепредпрития представители столичного Департамента госдоходов видят в упрощенном порядке регистрации ТОО. А также отсутствии первичных мероприятий со стороны госорганов при их регистрации и постановке на налоговый учет. То есть, благие намерения государства по минимизации административных барьеров используются некоторыми предпринимателями в преступных целях. К тому же, лжебизнесу иногда оказывают содействие сотрудники банков второго уровня.

Департамент госдоходов Астаны официально предупредил добросовестных бизнесменов, помышляющих связаться с «обнальными» конторами. Заплатив «обвальщику» 5% они надеются, что дальше они смогут не платить налоги. Однако в настоящее время, работа которая проводится ДГД приводит к тому, что несмотря на то, что они когда то заплатили 5%, им все равно позже, но приходится платить весь объем налогов: и НДС и КПН. А это еще где-то 32%. Плюс различные штрафные санкции, услуги различных юристов и адвокатов, потерянное время и нервы.

По словам руководителя Управления по противодействию теневой экономике Службы экономических расследований (СЭР) Департамента госдоходов Астаны Темирлана Шонаева, лжепредприятия очень часто используются в государственных закупках для выплаты так называемых «откатов». Более того, в последнее время получила большое распространение выписка фиктивных счет-фактур без фактического выполнения работ, услуг и отгрузки товаров. Причем этим занимаются не только лжепредприятия, но и действующие субъекты бизнеса, которые, как показала практика, имеют добросовестную предысторию.

В Казахстане установили лимит для снятия наличности с банковских счетов

В этой связи установлен лимит на снятие наличных денег с банковских счетов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: для физических лиц – общая сумма полученной наличности не должна превышать 3000 МРП (около 6 млн тенге) в месяц, для юридических лиц — не более 10000 МРП (около 20 млн тенге) в месяц.

— Введение данных ограничений не позволит выводить денежные средства в теневой оборот, а также будет способствовать увеличению налоговых поступлений, снижению уровня коррупции, поскольку будет подорвана основа для дачи взяток и хищений бюджетных средств, — говорится на сайте комитета госдоходов.

24 Фев 2022 etolaw 66