Налогообложение при продаже квартиры в 2022 году для нерезидентов
Налог с продажи квартиры в 2022 году
Но не надо забывать о том, что при дарении также уплачивается налоговый сбор. Часто неразбериха в государственных органах приводит к тому, что люди уходят от данных поборов. По новым правилам с 2022 года каждый человек обязан будет сам предоставлять в налоговую службу сведения о своих квадратах.
При продаже жилья можно оперировать разницей в стоимости продажи и приобретения. Сумму налога можно уменьшить путём предоставления документов, указывающих затратные моменты. Если Вы официальный предприниматель, то квартира может выступать как часть дела. А это существенно уменьшит налог. Можно оперировать датами, ускорить или приостановить срок сделки, чтобы вписаться в выгодные периоды. Можно повременить с продажей и сдать жильё в аренду: и деньги будут, и налог можно не платить!
Налоги, которые обязан уплатить гражданин России по новому закону при продаже квартиры
Чтобы быть нерезидентом, необязательно быть иностранным гражданином или работать за границей. Участь нерезидента может настигнуть кого угодно: достаточно в течение 12 месяцев находиться в России менее 183 дней. Грубо говоря, если чуть больше половины года человек был не в России, то он считается нерезидентом.
Законопроект о противодействии отмыванию денег также предусматривает госконтроль за почтовыми переводами на сумму от 100 тысяч рублей и оплатой услуг связи на сумму свыше 50 тысяч рублей (или эквивалентные суммы в валюте). Разработала его группа депутатов во главе с председателем комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолием Аксаковым.
Налоговый вычет для нерезедента РФ
Таким образом, если физическое лицо не соответствует этим двум требованиям одновременно, оно автоматически лишается права на оформление любого из перечисленных выше налоговых вычетов. Получается, что нерезиденты не могут законно претендовать на компенсацию уплаченного налога, предусмотренную данной льготой. Налоговый вычет для нерезидента РФ по закону не представляется возможным.
Субъекты, официально признаваемые в российской юрисдикции нерезидентами, имеют обязательства перед отечественным бюджетом по уплате подоходного налога лишь в том случае, если они получают свои доходы непосредственно в РФ. Речь может идти о получении нерезидентами налогооблагаемых доходов на самой территории нашей страны или от каких-либо источников, расположенных в её географических пределах. К доходам нерезидента, с которых законно удерживается соответствующий налог, относятся следующие поступления:
Налоговый вычет нерезиденту РФ
- Заключение договора дарения. Это позволит сменить собственника, то есть уйти от уплаты имущественного налога, и избежать уплаты НДФЛ, поскольку дарение не предусматривает получения дохода. Фактически можно даже получить некий расчет за подаренное имущество. Но следует учесть, что таким образом вы ставите сделку под угрозу признания притворной (формальное дарение прикрывает фактическую куплю-продажу). Кроме того, фактически полученный доход – фактически скрытый от налогообложения доход. Его нельзя задекларировать, иначе о сделке (реальной ее стороне) станет известно как минимум налоговикам.
- Заключение договора купли-продажи. Для вас эффект будет такой же, как и при дарении имущества, только можно будет на законных условиях получить и задекларировать доход. Минус – придется заплатить налог с дохода. Вторая сторона сделки, будучи резидентом, в случае перепродажи имущества должна будет заплатить только 13%, а если пробудет в статусе собственника 5 и более лет – 0%. Разумеется, имущественный налог перейдет на покупателя, но он же приобретет и полное право на имущественный вычет, правда, если будут соблюдены все другие условия его получения.
Как правило, все подобного рода сделки совершаются между близкими родственниками. Например, нередко граждане, длительно проживающие за рубежом, дарят (чаще всего) или продают недвижимость в России своим родителям или детям. Если отношения в семье очень хорошие, ничто не помешает в будущем вновь переоформить недвижимость на себя, когда вы решите вернуться в Россию. Чтобы избежать возложения на родственников обязанности по уплате имущественного налога, эти расходы можно оставить за собой – конечно, неофициально, просто передавая деньги родным или платя налог вместо них. Нет особого смысла идти на сделку, если родственники не смогут получить имущественный вычет. В этой ситуации обоюдных выгод для сторон нет.
Нерезиденты в 2022 году получат льготы в налогообложении
Следует напомнить, что в соответствии с нынешней редакцией Налогового кодекса РФ, налогоплательщики нерезиденты при продаже объекта недвижимости в любом случае обязаны были платить налог на доходы физических лиц по ставке 30 % и никакие льготы к ним не применялись.
Статья 217.1 Налогового кодекса РФ «Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества» вступила в силу с 1 января 2022 года и применяется в отношении объектов недвижимости, приобретенных в собственность после указанного срока. Так в частности, в отношении объектов недвижимости приобретенных в порядке наследования или по договору дарения между близкими родственниками, в результате приватизации или передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, минимальный предельный срок владения составляет по-прежнему три года. Во всех остальных случаях, такой срок владения составляет пять лет.
Подоходный налог с нерезидентов РФ: какие налоги платят иностранные граждане в России
В том случае, если даритель — иностранный гражданин, налог на дарение считается по общему правилу, установленному Налоговым Кодексом: одаряемый должен уплатить 13% от кадастровой стоимости полученной недвижимости (за исключением тех случаев, когда он приходится дарителю близким родственником).
А вот если подарок получает иностранец, ему придется заплатить все те же 30%, установленных в качестве ставки НДФЛ. Дарение квартиры нерезидентом резиденту осуществляется в том же порядке, что и заключение сделки между лицами, постоянно проживающими в нашей стране.
Налогообложение при продаже нерезидентом жилья в Казахстане
б) непостоянно пребывающие в Республике Казахстан, но центр жизненных интересов которых находится в Республике Казахстан. При этом, центр жизненных интересов физического лица рассматривается как находящийся в Республике Казахстан при одновременном выполнении (то есть одновременно должны иметь место сразу три нижеперечисленных условия) следующих условий:
В случаях реализации индивидуального жилого дома, построенного лицом, его реализующим, а также прочего недвижимого имущества, полученного в виде наследования, благотворительной помощи (за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 настоящей статьи), доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и рыночной стоимостью на реализуемое имущество на дату возникновения права собственности. (При этом такая рыночная стоимость должна быть определена налогоплательщиком не позднее срока, установленного для представления декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период, в котором реализовано такое имущество. В целях настоящего пункта рыночной стоимостью является стоимость, определенная в отчете об оценке, проведенной по договору между оценщиком и налогоплательщиком в соответствии с законодательством Республики Казахстан об оценочной деятельности) (пункт 6 статьи 180-1 Налогового Кодекса Республики Казахстан).
Продажа квартиры налоговым нерезидентом РФ с 1 января 2022 года
Зачет в Российской Федерации суммы налога, уплаченного физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, производится по окончании налогового периода на основании представленной таким физическим лицом налоговой декларации, в которой указывается подлежащая зачету сумма налога, уплаченного в иностранном государстве. При этом суммы налога, уплаченного физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, подлежащие зачету в Российской Федерации, могут быть заявлены в налоговых декларациях, представляемых в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были получены такие доходы.
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения не определяют порядок исчисления и уплаты налога, взыскания сумм налогов, не уплаченных в установленные сроки, и привлечения к ответственности за допущенные налогоплательщиком нарушения. Все эти вопросы регулируются национальным законодательством страны проживания налогоплательщика.
Налогообложение при продаже квартиры в 2022 году для нерезидентов
Я тоже так считаю. Например, на основании того, что обе редакции содержат одинаковые слова про резидентство, которые исключаются только что принятым законом и в этом законе не поименовано к какой из редакций он относится. Т.е. на мой взгляд слова про резидентство убраны из обеих редакций.
Пп 9 и 10 ст 2 этого закона вносят серьёзные изменения в ст 217.1 НК «Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества»- исключено условие о налоговом резидентстве РФ при освобождении от НДФЛ доходов от продажи недвижимого имущества;
С 1 января 2022 года выравниваются правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ
По общим правилам при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения, физлица — резиденты РФ освобождаются от уплаты НДФЛ. В отношении объектов недвижимого имущества (квартир, комнат и т.д.) такой срок составляет три года или пять лет в зависимости от условий возникновения права собственности на них, а в отношении иного имущества (транспортных средств, гаражей и т.д.) — три года.
А вот налоговые нерезиденты РФ (в том числе и россияне, кто давно не живет в России), продавая недвижимость, которой они владели независимо от времени нахождения недвижимости в собственности (больше или меньше 3 или 5 лет) всё равно должны платить налог на доход от продажи.
Уплата налогов при продаже квартиры нерезидентом
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 192 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» установлено, что доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются доходы от прироста стоимости при реализации находящегося на территории Республики Казахстан имущества, права на которое или сделки по которому подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.
В соответствии с пунктом 1 статьи 215 Налогового кодекса, физическое лицо-нерезидент имеет право применить положения международного договора в части освобождения от налогообложения доходов, указанных в статье 204 Налогового кодекса, если является окончательным получателем дохода и резидентом страны, с которой заключен международный договор.
Продажа квартиры в 2022 году нерезидентом: какой налог следует заплатить
Напомним, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. По итогам налогового периода устанавливается налоговый статус физического лица, определяющий налогообложение его доходов, полученных за налоговый период. При этом налоговым периодом признается календарный год (статья 216 НК РФ).
Суды, отказывая в удовлетворении заявленных требований в части признания недействительным решения налогового органа о начислении пени в сумме 1 236 200 руб., исходили из доказанности инспекцией факта несвоевременного перечисления в бюджет удержанного предприятием с фактически выплаченной работникам заработной платы НДФЛ.
26 Янв 2019 etolaw 606