Главная / Без рубрики / Какие документы нужны для возврата налога за лечение

Какие документы нужны для возврата налога за лечение

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Какие документы нужны для возврата налога за лечение». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).

Кто может получить налоговый вычет на лечение?

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

В них нет необходимости по причине того, что справку установленного образца лечащее учреждение предоставит только после полной оплаты оказанных услуг. Следовательно, справка и является фактическим подтверждение оплаты за лечение.

личное медицинское обслуживание,
лечение своего мужа или жены, а также на их несовершеннолетних детей,
купленные за личные деньги медицинские препараты, которые назначил лечащий врач как непосредственно самому налогоплательщику, так и его семье (мужу, жене, матери, отцу или несовершеннолетним детям),
суммы, выплаченные страховым организациям по договорам добровольного страхования непосредственно самого гражданина, а также по договорам страхования его мужа, жены, матери, отца или несовершеннолетних детей.

Общие сведения

на вашу банковскую карту или лицевой счет в банке. В заявлении необходимо указать либо номер банковской карты, либо номер счета. Плюс данного способа заключается в отсутствии необходимости личного присутствия заявителя. После положительного рассмотрения зачисление средств на счет происходит автоматически, получить деньги может владелец счета либо его доверенное лицо в любое удобное время,
наличными в кассе ФНС. В данном случае заявитель должен присутствовать в кассе лично. В противном случае получатель денежных средств должен иметь официально оформленную доверенность. В данной ситуации официальный получатель предварительно получает смс или электронное уведомление о дате, месте и времени получения платежа. Для получения денег следует предъявить паспорт и расписку о том, что в ФНС был передан определенный перечень документов,
передача денежных средств через Почту России. На сегодняшний день данным способом пользуются исключительно люди преклонного возраста, которым проще обратиться в почтовое отделение, нежели использовать прочие способы получения платежей. Уведомление о перечислении ФНС передает посредством смс, электронного письма либо почтового уведомления на бумажном носителе.

В 2022 году гражданин Б оплатил своему несовершеннолетнему сыну дорогостоящую операцию на сумму 500 тыс. рублей, несмотря на маленький ежемесячный заработок в 25 тыс. рублей. В новом отчетном периоде мужчина решил оформить налоговый вычет за дорогостоящее лечение, исчисляемая база по которому не имеет лимитов.

Антигистаминные;
Анальгетики;
Противовоспалительные средства (нестероидные);
Лекарства против подагры и ревматизма;
Обезболивающие средства;
Миорелаксанты;
Препараты для наркоза;
Препараты для лечения бессонницы, склероза, судорог;
Лекарства, направленные на преодоление наркотической и алкогольной зависимости;
Препараты, направленные на лечение ЦНС;
Препараты, оказывающие влияние на кровь;
Антибактериальные и антисептические средства, противогрибковые, противовирусные;
Вакцины;
Гормональные препараты;
Инсулин;
Иммунодепрессанты;
Противоопухолевые средства;
Препараты, корректирующие давление;
Лекарства для сердечно-сосудистой системы;
Препараты для ЖКТ;
Медикаменты для почек, в том числе и мочевыводящие;
Лекарства для матки и восстановления репродуктивной функции;
Препараты офтальмологического назначения;
Средства для лечения дыхательных путей.

Налоговый вычет за покупку медикаментов

По устранению врожденных аномалий;
Хирургическое вмешательство по устранению болезней системы кровообращения, в том числе и с использованием:
1. Лазерной технологии;
2. Коронарной ангиографии;
3. Аппаратов искусственного кровообращения;
Операции по реконструкции;
Пластические операции;
Оперативное лечение сложных болезней дыхательной системы;
Оперативное лечение сложных болезней глаза;
Хирургическое вмешательство по устранению патологий глаза, придаточного аппарата глаза;
Лечение сложных болезней органов пищеварения;
Хирургические вмешательства, направленные на лечение нервной системы, в том числе с применением:
1. Эндовазальных методов;
2. Микро-нейрохирургических методов;
Операции по восстановлению суставов;
Манипуляции по трансплантации:
1. Органов;
2. Костного мозга;
3. Комплекса органов;
4. Тканей;
Терапевтические манипуляции по лечению:
1. Наследственных недугов;
2. Хромосомных нарушений;
3. Злокачественных новообразований эндокринных желез (в том числе и щитовидной);
4. Миастении;
5. Острых полиневропатий;
6. Системы дыхания, пищеварения, кровообращения у детей;
7. Поражений соединительной ткани;
Лечение методом ЭКО и культивирования;
Лечение, подразумевающее использование перитонеального и гемодиализа;
Комбинированное лечение:
1. Остеомиелита;
2. Злокачественных опухолей и образований;
3. Поджелудочной железы;
4. Осложненного сахарного диабета;
5. Наследственной болезни;
6. Сложных состояний беременности, родов, послеродовых состояний;
7. Апластической анемии и нарушений свертываемости крови;
8. Сложных болезней глаза и его придаточного аппарата;
Ожегов с поражением свыше 30% тела;
Выхаживание детей с массой до полутора килограмм, рожденных преждевременно.

Документы на возврат подоходного налога за лечение собрать не сложно. Надо написать заявление, получить справки 2-НДФЛ, снять копию с паспорта, взять справку об оплате медицинских услуг или бланк рецепта (в случае покупки медикаментов), приложить копии договора, лицензии на медицинскую деятельность и платежных документов, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.

во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);

во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).

Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ

ВАЖНО! Заверить копии документов для оформления налогового вычета можно 2 способами: нотариально либо самостоятельно заявителем вычета (на каждой странице всех документов необходимо написать: «Копия верна», подписать, расшифровать подпись и поставить дату).

если вы оплачивали лечение своему ребенку, то необходимо будет предоставить на проверку свидетельство о появлении на счет ребенка или нескольких детей (возврат налога после оплаты процедур для детей возможен лишь только на тех отпрысков, которые не достигли еще совершеннолетия);
если вами производилась оплата лечения супругу или супруге, то нужно будет представить в проверяющие органы, соответственно, свидетельство о заключении брака;
при условии, что вы оказывали материальную поддержку родителям, оплачивая для них медицинские процедуры или лекарственные средства, материалы и т.п., нужно представить копии паспортов родителей, и, конечно, собственное свидетельство о рождении.

В первую очередь требуется осуществить заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, как только окончится год, в котором вы производили оплату получения медицинских услуг, покупку лекарств или дорогих расходных материалов.

Вычет по расходам на оплату дорогостоящих расходных материалов

рецепт, выданный лечащим врачом, в котором четко прописаны наименования соответствующих лекарственные средств, оформленный согласно конкретной установленной на текущей момент времени форме (в ней должна значиться отметка, что искомая форма предназначается для последующей передачи в налоговые органы на проверку по ИНН налогоплательщика);
копии платежных бумаг, которые подтвердят, что искомые лекарства куплены, и оплачены вами.

Собирать документы для вычета на лечение необходимо только после тщательного изучения законодательной базы соответствующего вопроса. В противном случае потенциальному заявителю попросту откажут в обслуживании.

На кого предоставляется

Документы для получения налогового вычета за лечение в Российской Федерации могут помочь собрать, а также подать в уполномоченный орган частные компании-посредники. Они за отдельную плату оформляют налоговые декларации, а также запрашивают те или иные справки для граждан. При необходимости — подают заявления на вычеты.

Через работодателя

Документы для налогового вычета за лечение зубов или любую другу платную медицинскую услугу приходится готовить заранее. В противном случае человеку могут отказать в обслуживании на законных основаниях.

декларацию по форме 3 НДФЛ (отдельно за каждый налоговой период);
справку по форме 2 НДФЛ (берется с места работы);
паспорт гражданина РФ и его ксерокопию (заверенную);
ИНН (оригинал свидетельства и ксерокопию);
оригинал договора с лицензированным медучреждением, в котором оказывали ряд платных услуг или проводили реабилитацию;
документ, подтверждающий оплату медицинских услуг, заполненный по определенной форме (приказ Минздрава и МНС РФ 289 БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года);
чек или квитанция об оплате медуслуг;
рецептурные бланки, выписанные лечащим врачом (заполнение по форме 107У);
чек, товарный чек или квитанция из аптеки, в которой приобретался медпрепарат, указанный в рецепт.

О размере компенсации на сегодняшний день

проведение операционного вмешательства;
сложная диагностика;
многочисленные анализы;
платное стационарное лечение;
покупка дорогих препаратов, назначенных врачом (список лекарств для возврата подоходного налога в 2022 году следует узнать заранее);
оказание стоматологических услуг;
пребывание в санатории.

Как вернуть денежные средства при лечении родителей

Любому человеку, имеющему российское гражданство, официальную работу и выплачивающему налоги (подоходный налог равен 13 процентам), предоставляется возможность возвратить часть суммы, которую он истратил на получение медицинских услуг. Чтобы вернуть налог на лечение, налогоплательщику следует предпринять ряд шагов, но первоначально необходимо понять, когда можно рассчитывать на возврат подоходного налога на лечение.

Если в 2022 году вы оплачивали лечение свое или близких родственников (матери, супруги, несовершеннолетнего ребенка и т.д.) в российской медицинской организации, имеющей соответствующую лицензию, то со стоимости таких расходов вы можете получить вычет по НДФЛ (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Налоговый вычет на лечение предоставляется в размере оплаченных медицинских расходов, а также расходов на лекарства, но в общем случае в пределах 120 тыс. руб. за год (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Какие документы понадобятся для вычета

Поясним на примере. Иванов М.Н. в 2022 году заплатил 30 тыс. за оказанные ему стоматологические услуги и 100 тыс. руб. за операции по коррекции зрения, проведенные его отцу-пенсионеру. Общая сумма расходов составила 130 тыс. руб. Это больше установленного НК РФ лимита. Поэтому вычет можно заявить на 120 тыс. руб. Значит, сумма НДФЛ, которую с него не должен удерживать работодатель (или должна будет вернуть ИФНС), составит 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%). При условии, конечно, что облагаемые НДФЛ доходы Иванова М.Н. за 2022 год – не менее 120 тыс. руб.

Как получить налоговый вычет за лечение

Ранее в списке документов, необходимых для вычета на лечение, также фигурировали копии платежных документов, к примеру, квитанций, чеков. Вместе с тем, конкретная сумма оплаченных услуг указывается в справке, выдаваемой медучреждением, естественно, на основании данных этого медучреждения. То есть медицинская организация отражает в справке сумму, фактически полученную от гражданина. Если какую-то медуслугу вы не оплатили, то ее стоимость в справку и не попадет. А раз так, то по сути отпадает необходимость в представлении платежных документов. Разъяснения с такими же выводами есть и у контролирующих органов (Письмо ФНС от 07.03.2013 N ЕД-3-3/787@ ).

В данном случае необходимо предъявить выписанный врачом рецепт по форме №107-1/у с наличием штампа «для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (в налоговую сдается оригинал документа).

За покупку лекарств

Можно отправить заявление на вычет при помощи личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), который находится на сайте ФНС РФ. Доступ к кабинету можно оформить в любом налоговом органе, для этого нужно запросить в ФНС логин и пароль. С собой нужно иметь паспорт и ИНН. Этот сервис бесплатен.

Через посредника

Но при этом законодательством разрешено вернуть налог на медицинское лечение в срок до 3 лет. Это значит, что если человек вышел на пенсию, к примеру, в июне, а проходил лечение в сентябре – он может подать документы на вычет за месяцы, в которых выплачивал НДФЛ.

Иван за год зарабатывает 480 тыс. рублей. Из общей суммы зарплаты он платит 13% НДФЛ, что составляет 62 тыс. 400 рублей. На лечение за год он потратил 80 тыс. рублей. Молодой человек собрал все справки и документы для налоговой инспекции.

Кому положен возврат

Сумма налогового вычета на лечение напрямую зависит от официального заработка и суммы оказания услуг. Верхняя планка стоимости лечения – это 120 тыс. рублей. Если пациент потратил 500 тыс. рублей ему вернут стоимость, как за 120 тысяч. Чтобы наглядно понять, как рассчитать возврат налога за лечение нужно следовать простой формуле.

Как рассчитать возврат налога за лечение

Многие люди прибегают к налоговому вычету при покупке квартиры или при платном образовании, но мало кто знает, что налоговый вычет можно оформить при лечении в платных медицинских центрах. Это станет спасением для горожан, так как пройти «7 кругов ада» городских поликлиник может оказаться непосильным испытанием. Закономерный вопрос появится при оформлении возврата налога за лечение – какие документы нужны для налоговой инспекции? Давайте разбираться.

На первой вкладке «Задание условий» вопросы может вызвать только номер инспекции. Это 4 цифры, которые, как правило, совпадают с первыми 4 цифрами вашего ИНН, но только в том случае, если вы не меняли место прописки со времен его получения. Проверить номер инспекции можно тут. Пропускаете первую строку, нажав «далее», а дальше заполняете свой адрес регистрации (в данном случае СПб – это регион, а не город).

Но сначала немного теории:
Налоговый вычет – это та сумма, с которой вы имеете право не платить налог. То есть, которую можно вычесть из ваших доходов, прежде чем начислить налог. В моем случае это расходы на лечение.
Лечение бывает 2 видов: обычное (код 01) и дорогостоящее (код 02).
Стоимость услуг тут никакой роли не играет, дорогостоящим лечением называется только то, что указано в этом перечне, например, трансплантация органов.
По дорогостоящему лечению нет никаких ограничений в сумме вычета. Для всего остального – не более 120 тыс. в год. То есть если вы налечились в год на 150 тыс. (и это лечение не входит в перечень дорогостоящего), то вычет вам предоставят только в размере 120 тыс.
Пример. Я заработала за год 1000 неких условных рублей. Целый год мой работодатель удерживал из моей зарплаты и перечислял в бюджет НДФЛ в размере 13%, что за год составило 130 руб. Но я лечилась и потратила на это за год 100 рублей. И, соответственно, имею право получить социальный вычет в размере этих 100 рублей, то есть не платить с них НДФЛ. Пересчитываю налог с учетом вычета: (1000 – 100) х 13% = 117 руб. – вот каким должен быть мой НДФЛ. А уплачено было 130, значит 13 руб. – это переплата и ее можно вернуть.

Как вернуть налог с расходов на лечение: пошаговая инструкция

Декларацию 3-НДФЛ удобнее всего заполнять в электронном виде. Для этого надо скачать специальную бесплатную программку.
Обратите внимание, что для каждого календарного года – своя программка. Соответственно, собираясь возмещать налог за 3 года, нужно скачать 3 программы и заполнять за каждый год отдельную декларацию.

18 Сен 2020 etolaw 206