Какие документы нужны для налогового вычета при лечении зубов
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Какие документы нужны для налогового вычета при лечении зубов». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет за лечение зубов. Социальный вычет за лечение предусматривает любые расходы на оплату услуг медицинского учреждения, туда же входят и расходы на услуги стоматолога.
Сколько можно вернуть денег за лечение зубов
- Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
- Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
- За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
- Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.
Документы для получения налогового вычета за лечение зубов
Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота! Единственное, что с каждым годом огорчает все больше и больше – это счета, которые нам приходится оплачивать за это обязательное мероприятие.
- декларацию;
- справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
- копию документа, удостоверяющего личность;
- заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
- заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
- сканы лицензии стоматологической клиники;
- копию платежного документа.
Вычет по налогу на лечение зубов: требования
Величина 120000 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб. – медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.
Вычет по налогу за услуги стоматолога: документы и этапы получения возмещения
3-НДФЛ за 2022 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода. Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций. По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется.
Вполне вероятно, что многие слышали о том, что при покупке лекарств или при лечении тех же зубов можно вернуть себе часть средств, однако не все знают, какие для этого есть основания и каков процент возврата. Это возможно сделать на основании налогового вычета. Что это такое и как вернуть деньги за лечение зубов, мы и рассмотрим ниже.
Понятие налогового вычета
Те, кто получал налоговой вычет за лечение зубов, утверждают, что существует шанс вернуть часть денег за многие процедуры, включая установку имплантов. Такая услуга в стоматологии является одной из наиболее дорогостоящих, поэтому вопрос ее частичной компенсации не может не интересовать потенциальных пациентов.
Компенсация при имплантации зубов
При этом исключение в отношении ограничения не распространяется, если вам следует заказать дорогостоящую медицинскую услугу, там сумма будет гораздо выше. Однако, например, налоговый вычет на имплантацию зубов может и не входить в перечень таких услуг, все следует уточнять у врача в клинике.
Итак, у вас есть право на налоговый вычет на лечение зубов – какие документы нужны для того, чтобы им воспользоваться? Чтобы исключить претензии налоговиков и не тратить время на предоставление недостающих документов, мы рекомендуем вам подготовить следующий перечень документов:
Как тогда оформить налоговый вычет за лечение зубов для пенсионера? Мы предлагаем такой выход – документально оформить плательщиком медицинских услуг работающих детей, так как у них есть доходы, облагаемые по ставке 13%, и по законодательству вычет за родителя может получить его ребенок.
Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?
Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату –то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) – вычет вам не положен.
Однако эта очень трудоемкая работа, так как заполнить нужно только те листы, которые соответствуют вашему налоговому вычету, самостоятельно писать заявления на бланках налоговой, а также подать в налоговый орган весь пакет документов.
Ортопедическая стоматология и опломбирование не относятся к дорогостоящему виду лечения, поэтому максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей. Т.е. если Вы потратили на лечение 120 000 рублей, то максимальная сумма возврата, которую вы получите составит — 15 600 рублей (13%).
Получение налогового вычета за лечение зубов
- Декларация по форме 3-НДФЛ
- Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
- Документы подтверждающие стоимость лечения зубов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
- Копия паспорта
- Копия свидетельства ИНН
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
Рассчитать положенную сумму налогового вычета на лечение зубов можно самостоятельно. Для этого нужно точно знать заработную плату за месяц, совокупный размер всех затрат, которые пациент понёс в процессе лечения в стоматологии, общий годовой доход и размер НДФЛ, выплаченный за год.
- паспорт (на всякий случай лучше взять оригинал и ксерокопию);
- справка 2-НДФЛ (выдаётся по месту работы в бухгалтерии, заказывать её нужно заранее);
- декларация 3-НДФЛ (2-НДФЛ и 3-НДФЛ нужно брать за тот год, в котором были оказаны и оплачены услуги стоматологии);
- заявление на получение социального вычета (получить заявление можно в налоговой службе);
- копии квитанций и других документов об оплате медицинских услуг;
- копия договора между пациентом и стоматологией, подтверждающего факт оказания услуг;
- копия лицензии клиники;
- справка, которая будет подтверждать оплату услуг (получить её можно в стоматологии по установленной законодательством форме).
Расчёт 3
- лекарственные препараты были приобретены в процессе дорогостоящего лечения (процедуры, которые в списке идут под кодом «2»);
- клиника на момент оказания услуг не располагала необходимыми препаратами и их приобретение было предусмотрено договором пациентом за собственный счёт;
- человеку предоставили справку, что оказание дорогостоящих процедур было необходимостью;
- пациенту предоставили справку из стоматологии об оплате медицинских услуг с кодом 2 для предоставления в налоговые органы.
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
Что такое налоговый вычет на лечение?
Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.
Процесс получения вычета на лечение
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
- диагностирование заболевание и его срочная терапия;
- профилактическое и заранее запланированное лечение;
- реабилитационные мероприятия — как в стационаре, так и на дому.
Дорогостоящие процедуры
- Налоговый Кодекс – гарантирует право налогоплательщика на компенсацию, тут же регламентирована предельно допустимая денежная их величина;
- правительственное постановление №201, где подробным образом прописаны все манипуляции, попадающие под данную категорию начислений, а также, список сопроводительных документов, являющихся основанием;
- письма Министерства Финансов о критериях сбора, величине страховых взносов, а также возможных отказных аргументов.
Основания для получения
Основные пункты закона существенных нововведений в 2022 году не претерпели. Однако, значительно сокращены сроки, регламентированные государством на процедуру зачисления средств на расчетный счет заявителя. Теперь этот период составил 1 месяц (вместо ранее отведенных 3 лет).
В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.
Пример расчета СНВ
Поскольку Перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, содержит обобщенные сведения о составе медицинских услуг, то у граждан часто возникают вопросы, попадает ли под применение вычета тот или иной вид лечения зубов.
Порядок получения вычета
2. Медицинское учреждение (ИП), оказавшее (ий) гражданину стоматологические услуги, зарегистрирован (о) на территории РФ и имеет соответствующую лицензию.
3. Вычет предоставляется в отношении медуслуг из Перечня, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
- Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
- Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
- Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.
Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов
Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.
Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим
У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.
Имплантация обошлась Екатерине Семеновне в 325 400 руб. Сопутствующие расходы (прием врача, снимки, слепки и т. д.) составили еще 41 000 руб. Итого клиника выдала пациентке 2 справки с разными кодами. Екатерина Семеновна вправе:
В справке стоматология промаркирует такое лечение кодом «2». Чтобы получить налоговый вычет за импланты зубов, купленные отдельно и не учтенные в справке, дополнительно потребуется взять выписку о том, что материалы были использованы в ходе лечения.
Возврат налога за лечение зубов ребенка
- Дождаться окончания года, в котором вы заплатили деньги.
- Подать в ФНС декларацию, справку о доходах и документы из клиники.
- Через 3 месяца, когда окончится камеральная проверка, написать заявление.
- Через 2-4 недели получить деньги.
При этом, с начала прошлого года в процедуру оформления СНФ внесены изменения. Теперь можно все сделать на месте работы, минуя обращение в налоговую службу. Ждать конца года для этого необязательно.
- Неосмотрительность – самая распространенная ситуация. Происходит по причине сомнения налоговых инспекторов в честности налогоплательщика. Такие решения оспариваются заявителями в суде, и, как правило, выигрываются.
- Некорректно собранная или оформленная документация – эта ошибка не фатальна, и после исправления бумаг, заявление гражданина рассматривается повторно.
- Неполный перечень документов. Комплект документов должен строго соответствовать требуемому перечню.
- Отсутствие лицензии на право оказания услуг у данного лечебного учреждения
- Отсутствие выплаты налога. Заявителем не был оплачен в бюджет подоходный налог.
- Нет доказательных квитанций. Например, если лечение или приобретение медикаментов было оплачено работодателем.
- Стоматологические услуги не входят в список официально разрешенных к начислению компенсации, манипуляций.
Оформление на родственников
- если это дети, родители, супруги;
- стоматологическое лечение проводилось на территории РФ;
- вид услуг совпадает с утвержденным перечнем;
- лекарственные препараты назначены лечащим доктором в рамках утвержденного списка.
