Статья при возврате ндфл за учебу
Налоговый вычет за обучение
- собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
- обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
- обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
- обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2022 г. № 03-04-05/27036).
Как получить налоговый вычет за обучение
Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Статья при возврате ндфл за учебу
- Ему необходимо быть старше 24 лет и обучаться очно;
- При записи в образовательное учреждение должен составляться договор, где прописывают, кто будет платить за учёбу. Если это ребёнок, в договор можно вписать себя или супруга. Если ваш брат/сестра – только себя;
- Документы оплаты (квитанции) должны быть заполнены на вас. Если вы поручали кому-то другому платить вашими средствами – необходима доверенность, подтверждающая это.
- Индивидуальные предприниматели, чей доход облагается меньшей ставкой. Субсидии на открытие малого бизнеса доходом не считаются;
- Лица, состоящие на бирже труда и получающие пособие по безработице.
Налоговый вычет станет приятным дополнением к вашим доходам
Социальный налоговый вычет за обучение
Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:
Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу. То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов.
- Налоговая скидка подобного рода может быть начислена не только за оплату собственного образования, но и в том случае, если налогоплательщик потратил денежные средства на учебу близких родственников. В категорию таких родственников входят как собственные, так и приемные дети, братья и сестры.
- Учреждение, которому физическое лицо передает свои денежные средства в обмен на знания, должно иметь официальное разрешение на предоставление образовательных услуг.
- Чтобы получить вычет, совсем не обязательно учиться в организации, которая находится на территории Российской Федерации, поскольку налоговая скидка полагается и для физических лиц, получающих образование за границей.
Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение
На практике, НДФЛ взимается в виде процента от доходов налогоплательщика, неполный список которых приведен в статье 208 кодекса. Помимо всех названных в статье доходов, налогом облагаются также и иные доходы, полученные на территории РФ, не предусмотренные статьей. Таким образом, НДФЛ взимается с любого дохода (в денежной и натуральной форме), полученного на территории Российской Федерации, а значит, касается абсолютно каждого.
Когда речь идет о возврате НДФЛ для сумм, оплаченных в счет собственной учебы, то не имеет значения, какая форма обучения была пройдена — главное, чтобы учебное заведение имело соответствующую лицензию на дошкольное, высшее и другое образование. Но когда речь идет о возврате налога для сумм, оплаченных в счет учебы детям и другим родственным лицам, то обязательным условием является очная форма обучения, то есть только дневной стационар. Помимо этого, для возврата НДФЛ за учебу, должны быть соблюдены следующие обязательные условия:
Justice pro
Если Вы оформляете вычет через налоговую инспекцию, то документы для получения налогового вычета за обучение в ВУЗе (ребенка, брата/сестры, за себя) необходимо подавать по окончании года, в котором прошла оплата учебы, в течение следующих трех лет. Но, если Вы декларируете доход за год, в котором оплачивали обучение в академии или другом ВУЗе, то документы (декларацию 3-НДФЛ, заявление и другие документы), необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом оплаты учебы.
Студент, обучающийся на очно-заочном отделении (вечерняя форма обучения) сможет сам за себя получить возмещение за учебу в университете (при наличии доходов). Но брату или сестре студента, обучающемуся на вечернем отделении, или налогоплательщику-родителю не удастся осуществить возврат налога за учебу в институте по очно-заочной форме обучения (Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 марта 2022 г. № 03-04-05/17204).
Налоговый вычет за обучение срок давности
Традиционный срок давности по рассматриваемому вычету равен трем годам. Например, в 2022-м налогоплательщик у удастся вернуть 13% от затрат на образование, которые ему пришлось понести в период с 2013 по 2022 гг. включительно. Положение актуально для контрактного, т.е. платного обучения.
Для лучшего понимания, рассмотрите порядок расчета вычета на конкретном примере. В течение 2022 года гражданин А. оплатил образование двух дочерей: 20 тысяч за студентку-заочни цу и 30 тысяч за студентку дневного отделения в техникуме. В течение этого же года налогоплательщик заработал 200 тысяч рублей, из которых 26 тысяч было высчитано по 13%-й налоговой ставке. Ввиду того что одна из дочерей учится на заочном отделении, гражданин А. сможет вернуть вычет лишь за обучение второй дочери. Его размер составит: 30000х0,13=3900 рублей.
Срок давности возврата подоходного налога за учебу
Чтобы претендентам на вычет за образование стало более понятно, за какой временной период они получат компенсацию, нужно сопоставить временной интервал, прошедший с момента оплаты, со сроком подачи документации. Предлагаем рассмотреть несколько следующих примеров, для которых дата подачи документов является одной и той же (2022 год):
Перед тем как рассуждать о том, истек ли срок давности налоговой скидки за образование, нужно разобраться, есть ли вообще у физического лица право на подобную процедуру в соответствии с законодательными нормами. Процесс начисления материальных средств, которые предоставляются налогоплательщику в качестве компенсации за расходы на обучение, описан во втором пункте статьи номер 219, расположенной в Налоговом кодексе.
Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)
- Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
- Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
- Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
- Копию лицензии образовательного учреждения.
- Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
- Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.
Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.
Статья при возврате ндфл за учебу
На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения ( , ). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет ().
- Решение принимается в течение 10 дней, но не ранее камеральной налоговой проверки документов. Последняя иногда может занять до 3-х месяцев.
- После принятия решения дается 5 дней на то, чтобы послать уведомление заявителю.
- Перечисление денег на карточку обычно происходит в течение месяца после подачи заявления, если все идет гладко.
Возмещение НДФЛ за обучение
- В бумажном виде – потребуется сдать два экземпляра. Один остается в налоговых органах, другой отдается обратно. Второй экземпляр будет выступать подтверждением того, что декларация сдана;
- По почте с описью. При этом требуется сохранить опись вложения и квитанция. Число, проставленное в квитанции, будет выступать днем подачи декларации;
- В электронной форме. При этом потребуется воспользоваться услугами Интернета оператора ЭДО. Он обеспечивает обмен сведениями и данными между налоговой службой и налогоплательщиками.
На втором примере рассмотрим расчет вычета за обучение ребенка. Сведения: в 2022 году гражданка Петрова Л. В. внесла средства за учебу дочери в ВУЗе – 80.000 рублей. Её доходы за этот год составляют 300.000 рублей. (25.000 ежемесячно). Сумма уплачиваемого за год налога составляет 39.000 руб.
03 Мар 2019 etolaw 484