Размер возврата страхового депозита арендатору юрлицу арендодателем физлицом
Нужно ли удерживать страховые взносы с аренды автомобиля
Это означает, что по умолчанию затраты на страхование автомобиля, передаваемого в аренду, несет владелец авто, выступающий арендодателем в этой сделке. В свою очередь, если страховка будет оплачена арендатором по условиям договора, то это позволит ему снизить налогооблагаемую прибыль в соответствии со ст. 263 НК РФ.
Существует несколько способов избежать уплаты страховых взносов. Самым распространенным является оформление трудовых отношений с сотрудником, имеющим автомобиль, на который впоследствии оформляется договор аренды. То есть работодатели заранее, размещая объявления о найме на работу, указывают такое условие, как наличие авто. Это условие предполагает, что деятельность нового сотрудника будет связана с разъездами, для чего ему понадобится автомобиль.
Договор аренды нежилого помещения (арендатор в качестве гарантии обеспечения исполнения своих обязательств по договору передает арендодателю денежную сумму (страховой депозит); определены случаи и порядок производимых арендодателем удержаний из страхового депозита, порядок его возврата арендатору)
3.5.2. В случаях неисполнения Арендатором своих обязательств по возмещению ущерба Арендодателя или третьих лиц Арендодатель письменно уведомляет Арендатора о возникшей задолженности и предоставляет срок не менее _____ дней на ее погашение. В случае непогашения Арендатором задолженности в установленный срок Арендодатель в одностороннем порядке возмещает понесенные им расходы из страхового депозита, письменно уведомляет Арендатора о размере остатка страхового депозита и требует восстановить его размер.
2.4.6. Арендатор имеет преимущественное право на продление настоящего Договора и его заключение на новый срок, а также на выкуп арендованного помещения по выкупной цене, размер и порядок уплаты которой определяются дополнительным соглашением сторон. Размер выкупной цены включает в себя ранее произведенные Арендатором арендные платежи по настоящему Договору.
Арендодателю-физлицу возмещаются коммунальные расходы: нужно ли платить НДФЛ
Положения п. 1 ст. 210 НК РФ устанавливают, что при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы, которые получены налогоплательщиком как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
При этом в силу положений пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ к доходам, полученным налогоплательщиком в материальной форме, в частности, относятся оплата (полностью или частично) за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика. То есть буквальное толкование НК РФ говорит о том, что возмещение стоимости коммунальных услуг налогоплательщику-арендодателю арендатором представляет собой один из видов получаемой налогоплательщиком материальной выгода, которая является объектом налогообложения НДФЛ.
Особенности страхового депозита при аренде квартиры
- арендатор по расписке передает денежные средства арендодателю;
- последний наносит визит в кредитное учреждение и открывает специальный вклад – непополняемый, без возможности частичного изъятия денежных средств, с выдачей процентов по окончании срока;
- срок депозита выбирается равным сроку аренды;
- по окончании срока аренды и при отсутствии взаимных претензий арендодатель наносит визит в банковскую организацию и снимает деньги вместе с процентами;
- по еще одной расписке деньги передаются обратно арендатору.
- площадь жилого помещения;
- рыночная стоимость квартиры;
- затраченные средства на проведение ремонта;
- этаж и общая этажность МКД;
- территориальное расположение;
- инфраструктура;
- общее состояние дома, подъезда;
- наличие или отсутствие охранной сигнализации, парковки и др.
Арендодатель квартиры в Москве не отдает страховой депозит, как наказать
Арендодатель квартиры не отдает страховой депозит , без объяснений, акта приемки квартиры не делали, жили год и два месяца, платили аренду наличными без расписки давали деньги на руки, сейчас у нас только договор на год с указаниями сумм за месяц и указанием суммы депозита и доп. на два месяца продлевали. Даже если не получится вернуть деньги переживу, но так просто это дело не оставлю. Что можно сделать? Знаю, что в налоговую можно обратиться, чтоб они оплатили налоги с прибыли, эффективно будет если без расписки о получении ей денег от нас? Как это грамотно сделать? И куда еще можно обратиться? Как еще можно наказать непорядочную хозяйку — нужен последовательный , развернутый ответ
1. Денежное обязательство, в том числе обязанность возместить убытки или уплатить неустойку в случае нарушения договора, и обязательство, возникшее по основаниям, предусмотренным пунктом 2 статьи 1062 настоящего Кодекса, по соглашению сторон могут быть обеспечены внесением одной из сторон в пользу другой стороны определенной денежной суммы (обеспечительный платеж). Обеспечительным платежом может быть обеспечено обязательство, которое возникнет в будущем.
Договор аренды между физлицом и юрлицом
Предприниматели нередко сталкиваются с такими проблемами, как необходимость получения арендных помещений с целью произведения различного рода коммерческих предприятий. Когда производится аренда помещений у физических лиц, нередко происходит возникновение некоторых бухгалтерских вопросов. В особенности, речь идет о возможности включения оплаты по аренде помещений в сферу расходов у физических лиц, не являющихся предпринимателями.
- свидетельство о праве собственности недвижимости (если осталось на руках);
- выписка из ЕГРН о праве собственности (выдается собственникам недвижимости по новым правилам вместо свидетельства о праве собственности);
- согласие супруга (супруги), если недвижимость была приобретена в браке и числится совместной во владении;
- разрешение опекунского совета, если в совместной собственности есть несовершеннолетний ребенок;
- техническая документация на офисное помещение – справка из БТИ, выписка из кадастрового паспорта, технический паспорт, графический план расположения офиса в здании, а также помещений внутри офисного пространства.
Бухгалтерский учет аренды автомобиля у физических, юридических лиц и в иных случаях
Организация арендовала у своего сотрудника, гражданина РФ, личный автомобиль стоимостью 400 тыс. руб. Согласно договору арендатор оплачивает расходы, связанные с покупкой бензина, ремонтом, эксплуатацией машины. Арендная плата по заключенному двустороннему договору аренды без экипажа составляет 10 тыс. руб. Расходы по ГСМ — 600 руб. С арендной платы осуществляются отчисления по НДФЛ, НДС к вычету, что фиксируется в бухгалтерии, включая и расходы по ГСМ. Все действия по налогообложению производит организация (она же налоговый агент) за своего работника.
Аренда автотранспорта с экипажем означает, что владелец не просто сдал в аренду свою машину организации, но и начал на нее работать, управляя автотранспортом. Договор аренды с экипажем обязывает владельца автомобиля самостоятельно за свои деньги содержать его и осуществлять любой ремонт (НК РФ, ст. 634). Арендатор вносит лишь арендную плату, берет на себя расходы, связанные исключительно с коммерческой эксплуатацией (покупка топлива и т. д.). Эти расходы впоследствии учитываются при калькуляции налогооблагаемого дохода (НК РФ, ст. 253, п.1, пп.2).
Что такое страховой депозит при аренде квартиры и в чем его отличие от залога
При несоблюдении любого из этих условий, арендодатель вправе не передавать обеспечительный платеж. Кроме того, между сторонами могут возникнуть разногласия по поводу состояния имущества или оценки его ущерба. Поэтому очень важно, чтобы акт приема-передачи был составлен максимально подробно с детальным указанием состояния каждой переданной во временной пользование вещи.
Страховой депозит – это определенная сумма, которая передается хозяину квартиры в качестве гарантии сохранения в надлежащем виде переданных во временное пользование вещей. Она обычно равняется месячной оплате за проживание, но может быть отдельно рассчитана сторонами. При калькуляции они исходят из стоимости бытовой техники и мебели.
Правила заключения договора аренды (найма) квартиры между физическими лицами
- Объектом найма является жилая квартира или частный жилой дом, в то время как арендовать можно и нежилые помещения.
- Договор найма могут заключать между собой только физические лица, при аренде сторонами как с обеих сторон, так и с одной из них могут быть юридические лица.
- Участники найма будут именоваться Наниматель и Наймодатель, для аренды – Арендатор и Арендодатель.
- Договор найма можно расторгнуть только вследствие судебного решения или приказа, а аренда может быть расторгнута без судебного вмешательства.
- Соглашение об аренде, особенно долгосрочное, необходимо зарегистрировать в Росреестре, для найма это не требуется, однако нужна регистрация ограничения прав на жилье.
Очень часто арендодатели берут со своих жильцов страховой депозит, если помещение сдается с имуществом. Если что-то из предметов будет повреждено, ремонт или покупка аналога будут совершены из этих средств. Сумма депозита, условия его использования и возможность возврата отражаются письменно, а акт приема-передачи имущества с перечислением имеющихся дефектов обязательно прикладываются к нему.
Для чего нужен страховой депозит при аренде нежилого помещения
Что собой представляет такой платеж в рамках аренды ? Это сумма, за счет которой покрывается ущерб, нанесенный собственнику имущества. Например, арендатор вследствие небрежного отношения к своим обязанностям ухудшил состояние помещения, испортил, присвоил находящееся там имущество. В таком случае нанесенные убытки будут покрыты за счет ранее предоставленных средств.
Сумма платежа законодательством не регламентирована и устанавливается исключительно соглашением сторон. Практика показывает, что если квартира без особого набора мебели и с минимальным ремонтом, размер страховки может быть равен величине месячной платы за аренду. Однако вполне возможны исключения. Встречаются варианты, когда размер депозита рассчитывается на базе оценочной стоимости жилья или ценности находящихся в нем предметов.
Лучшая система налогообложения при сдаче помещений в аренду
- уплачивается по офисной, торговой недвижимости, объектам общепита и бытового обслуживания, административным центрам, если в регионе принят соответствующий закон и определена кадастровая стоимость площадей;
- ставка до 2% – принимается местным законодательством.
Для организаций и предпринимателей налогообложение сдачи в аренду недвижимости возможно в нескольких вариантах. В каждом – есть свои преимущества и недостатки. Рассмотрим, какие отчисления в бюджет ждут собственника недвижимости, и как выбрать оптимальный налоговый режим.
НДФЛ при аренде у физического лица
Подпунктом 1 п. 1 ст. 228 НК РФ определено, что в отношении доходов по договорам аренды любого имущества, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, граждане самостоятельно исчисляют и уплачивают налог. В письме от 27.08.2022 № 03-04-05/49369 Минфин России разъяснил, что подп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ распространяется только на доходы от лиц, не признаваемых налоговыми агентами (например, от иностранных компаний). Исходя из этого, финансисты пришли к выводу, что к доходам по договору аренды, выплачиваемым физическому лицу российской организацией, которая признается налоговым агентом, положения ст. 228 НК РФ неприменимы. Соответственно, она как налоговый агент должна удержать НДФЛ с сумм арендной платы и перечислить его в бюджет в порядке, предусмотренном ст. 226 НК РФ. Аналогичный вывод содержится в письмах Минфина России от 11.07.2022 № 03-04-06/43981, от 02.06.2022 № 03-04-06/31829, ФНС России от 24.03.2022 № БС-4-11/5110@. Верховный суд РФ мнение чиновников разделяет (Определение от 13.01.2022 № 304-КГ15-17425).
Сказанное финансистами в полной мере применимо и к ИП, выплачивающим доходы физическому лицу по договору аренды. Следовательно, в рассматриваемой ситуации арендатор — ИП в соответствии с положениями Налогового кодекса признается налоговым агентом по НДФЛ.
26 Янв 2019 etolaw 583